| На главную страницу | Оглавление |
|---|
Борьба с контрабандой — исключительно большая, важная и сложная работа. Ущерб, наносимый государству контрабандой, настолько велик, что в большинстве стран контрабанда отнесена к наиболее опасным преступлениям против порядка управления. Поэтому законодательство предусматривает очень суровое наказание за контрабанду, за содействие контрабанде и за укрывательство контрабандных товаров.
Борьба с контрабандой требует не только много сил и умения, но и ряда специфических знаний — товароведческих и правовых.
Что же такое контрабанда?
Контрабандой называется всякое перемещение товаров, валюты, ценностей и других предметов через государственную границу, минуя таможенные учреждения, а также провоз их через таможенные учреждения в скрытом виде или под прикрытием фиктивных документов. Это определение не является исчерпывающим, но оно дает основное и главное представление о том, что вкладывается в это понятие.
Прежде всего надо отметить, что под контрабандой подразумеваются такие действия и поступки, которые запрещаются законом, направлены против или в обход действующих законоположений, а поэтому лица, совершающие их, являются правонарушителями. Понятие о контрабанде в разные исторические периоды и в разных странах было неодинаково. Перечень поступков, подпадающих под понятие контрабанды, то сужался, то расширялся, да и формы контрабандной деятельности в разное время значительно изменялись. Это определялось многими причинами, среди которых наибольшее значение имели степень развитости товарообмена, охрана границ и таможенное законодательство. Во всех случаях контрабанда была и остается серьезным правонарушением, т. е. государственным преступлением, влекущим за собой два следующих последствия: во-первых, конфискацию предметов контрабанды и, во-вторых, привлечение виновных к административной или судебной ответственности в зависимости от размера контрабанды и других обстоятельств, при которых контрабандные действия были совершены. Из истории известны случаи, когда контрабанда становилась для той или иной группы лиц профессиональным занятием. Существовали крупные контрабандистские организации, которые под охраной оружия переправляли товары через границу. Между такими контрабандистскими орга-
170
низациями и пограничной стражей нередко возникали вооруженные столкновения.
Борьба с контрабандой усложнялась вследствие того, что бывали случаи, когда контрабандисты связывались с государственными чиновниками, широко использовали коррупцию, а иногда во главе контрабандистских организаций становились даже государственные чиновники.
В России контрабанда существовала с очень давних времен. Еще в 1649 г., несмотря на ряд льгот, предоставленных государством иностранцам, в особенности англичанам, последние были неоднократно изобличаемы в торговле «подкрадными товарами», т. е. контрабандными. Росту контрабанды в России способствовало также и то, что охрана государственной границы осуществлялась неудовлетворительно. Меры, принимаемые для охраны границы, часто не достигали цели, и контрабанда водворялась не только помимо таможен, но через самые таможни вследствие злоупотреблений таможенных чиновников, смотревших на таможни, как на «золотое дно».
Чтобы сократить контрабандный завоз товаров в Россию, наносивший ей значительный ущерб, император Павел I обращался со специальным письмом к коммерц-коллегии президенту, князю Гагарину. В этом письме он писал:
«Усматривая, что при точнейшем наблюдении таможенных сборов, обращаемых нами на пользу государственную, могут оные доведены быть до лучшего состояния, нежели ныне; а при этом, находя более удовольствия награждать заслуги, нежели принужденными быть карать виновных, всемилостивейше соизволяем к поощрению таможенных чинов, дабы со всей суммы какая сверх 7 миллионов поступит в таможенные сборы с будущего 1800 года, обращена была двадцатая часть на награждение таможенных инспекторов и таможен» (из архивных материалов Главного Таможенного Управления).
Продажность и подкупность таможенной стражи и чиновников были в то время так велики, что князь Гагарин не раз обращался к ним с увещеваниями унять свои аппетиты. По письму Павла I коммерц-коллегии президент вынужден был на 4 листах доказывать таможенным чиновникам «монаршую милость» и умолять их «вовсе устранить от виду своего всякое мздоимство, и малейшее даже к оному поползновение» и, призывая проявить «истинное усердие и ревность к службе», грозил суровым возмездием за «беззаконные деяния».
Эти же угрозы по адресу неревностных государственных служителей звучат и в таможенном уставе того времени и в специальных указах Правительствующего сената, приказывающих губернаторам следить, «дабы нигде в городах никаких материй иностранных без клейма таможенного продаваемо не было; а где противное тому окажется, виновные долженствуют тотчас отсылаемы быть к суду, чего не избегнут и те, кои слабым смотрением подадут повод к подобному злоупотреблению».
171
Однако все эти мероприятия не давали существенных результатов, и контрабанда в России продолжала развиваться.
Грандиозные размеры контрабанды были отмечены между прочим в отчете о московской мануфактурной выставке председателя ассоциаций торговых палат Великобритании Ллойда (март 1866 г.). «Систематическая контрабанда, — говорит Ллойд, — развивалась в таких громадных размерах, что во многих пограничных городах основались правильные страховые конторы, которые принимают на страх контрабандные товары». Тот же факт грандиозной контрабанды иллюстрировался Ллойдом на примере ввоза сигар: в 1861 г. весь привоз сигар в Россию показан в 3.360 пудов, тогда как в одном Петербурге два торговца продавали их больше этого количества 1.
В советское время контрабандный провоз товаров сократился, но случаи незаконного перемещения через государственную границу предметов, валюты и ценностей все же имеют место. Например, когда в 1939 г. фашистская Германия начала войну в Европе, обратил на себя внимание рост контрабанды опия из Ирана в СССР через сухопутную границу от Каспийского моря до Афганистана. В этих местах контрабанда опия отмечалась и раньше, но в тот период она особенно увеличилась.
Можно было допустить, что в связи с войной в Европе и потерей Ираном в известной мере европейских рынков контрабанда опия должна была увеличиться. Но такое большое увеличение контрабанды наркотиков на этом участке границы заставило задуматься над вопросом, не скрывается ли за этим что-то более серьезное.
Внимательное изучение всех дел по контрабанде опия показало, что во многих делах, оформленных в разных таможнях, на разных участках границы в разное время встречалось одно и то же иранское имя. Задержанные контрабандисты показывали, что они не являются владельцами опия, что они только приняли предложение доставить опий через границу и что владелец остался в Иране.
Таким образом было установлено, что контрабандное перемещение опия на территорию СССР являлось делом не случайным, а заранее продуманным и организованным одним из руководителей иранской пограничной стражи.
По международному праву дипломатическая почта, багаж и грузы, следуемые при членах дипломатических представительств, миссий и агентств, пропускаются беспошлинно, и без досмотра. Но грузы, полученные таким путем, согласно требованию закона, не могут продаваться и вообще передаваться на-сторону.
Последнее не всегда соблюдается. Имеется немало случаев, когда отдельные лица из состава иностранных дипломатических представительств злоупотребляли своим положением и провозили под видом дипломатической почты или личного багажа запре-
| 1 М. Н. Соболев, Таможенная политика России во второй половине XIX в. Томск, 1911. |
172
щенные к ввозу в СССР предметы, соввалюту и товары не для личного потребления.
В связи с постигшим Советскую Россию в 1921 г. неурожаем к работе по оказанию помощи голодающим районам был допущен ряд иностранных благотворительных организаций и учреждений. После ликвидации голода некоторые из этих учреждений остались в СССР и продолжали благотворительную работу. Советским правительством были предоставлены этим организациям многочисленные льготы и преимущества, в том числе беспошлинный пропуск из-за границы поступающих в их адрес товаров, вещей и предметов, необходимых для целей благотворительной деятельности. Состав этих грузов был весьма разнообразный, однако беспошлинный ввоз таких грузов был обусловлен обязательным обращением их на благотворительные цели. Поступление их на рынок без предварительного получения разрешения и оплаты пошлиной рассматривалось как контрабанда, со всеми вытекающими отсюда последствиями. И несмотря на то, что об этом было известно представителям благотворительных организаций, некоторые из них пренебрегли указанным требованием закона и торговали своими грузами.
Впоследствии иностранная пресса с достаточной полнотой разоблачила контрабандную деятельность пресловутого Гувера, являвшегося главой американской миссии «АРА» и нажившего себе на этой «благотворительности» порядочное состояние.
В первый период советской власти точного определения понятия контрабанды не было. В декрете Совета Народных Комиссаров от 17/Х 1921 г. было лишь указано, что конфискации таможенными учреждениями подлежат:
а) предметы, проносимые и провозимые через государственную границу помимо таможенных учреждений;
б) предметы, воспрещенные к вывозу или ввозу, скрытые от таможенного контроля путем какого-либо ухищрения или путем неправильной декларации при почтовых отправлениях;
в) предметы, разрешенные к ввозу или вывозу, но скрытые от таможенного контроля с целью избежания оплаты сборов;
г) предметы, неразрешенные к обращению в Республике (оружие, военное снаряжение и т. д.), задержанные при вывозе их без необходимого разрешения;
д) документы, вредные для РСФСР в политическом и экономическом отношениях, и
е) предметы старины и искусства, вывозимые за границу без разрешения.
Декретом Совнаркома РСФСР от 1 сентября 1922 г. контрабандой признавалось перемещение или покушение на перемеще-
173
ние какого-либо имущества через государственную пограничную черту с сокрытием от таможенного контроля.
Ответственными за контрабанду признавались лица, в фактическом владении которых были обнаружены контрабандные товары, а также и те, у которых эти предметы хранились или кем они транспортировались.
Дальнейшее развитие советского законодательства по борьбе с контрабандой нашло свое отражение в ст. 97 Уголовного Кодекса РСФСР 1922 г., согласно которой за нарушение законов о провозе товаров через границу были установлены принудительные работы на срок до 3 месяцев, с конфискацией целиком или части товаров, или штрафом до 300 руб. золотом. То же нарушение при совершении его в виде промысла или при других отягчающих обстоятельствах каралось лишением свободы на срок не ниже 3 лет со строгой изоляцией, а при отягчающих обстоятельствах установлено было применение высшей меры наказания.
Определение контрабанды и мер наказания за незаконный провоз товаров через границу в законодательном порядке было направлено к укреплению позиций советского государства в области монополии внешней торговли и против ущерба, наносимого внешней торговле советской республики.
Этим же декретом давалось определение квалифицированной контрабанды; согласно декрету квалифицированной контрабандой признавалось:
а) провоз контрабандных товаров помимо таможенных учреждений на лошадях, вьючных животных и других средствах передвижения;
б) сокрытие контрабандных товаров в особо приспособленных помещениях, а также прикрытие товаров документами, относящимися к другому грузу;
в) наложение на контрабандные товары поддельных клейм или других таможенных знаков, а также и настоящих, но снятых с других товаров;
г) совершение контрабанды вооруженными лицами;
д) участие в шайке, организованной для провоза контрабанды;
е) провоз контрабанды должностными лицами при исполнении ими своих служебных обязанностей или при участии должностных лиц и
ж) провоз оружия, взрывчатых веществ, военного снаряжения, летательных аппаратов, телеграфного и радиотелеграфного имущества и аннулированных ценных бумаг.
В новом Уголовном Кодексе РСФСР, принятом в 1926 г. и действующем в настоящее время, всякая контрабанда признается уголовным преступлением. Так, в статье 83 УК РСФСР говорится: «Простая контрабанда ... влечет за собой ... конфискацию контрабандных товаров и штраф, налагаемый в административном порядке на основании таможенного устава (ныне Таможенного Кодекса Союза ССР).
174
При повторной контрабанде, сверх конфискации контрабандных товаров и штрафа, — высылку в административном порядке». Конфискация контрабандных товаров и взыскание штрафа производятся в административном порядке, т. е. таможенными органами; административная высылка за повторную контрабанду осуществляется органами Министерства Внутренних Дел (милицией).
В ст. 59 группа 9 УК РСФСР говорится:
«Квалифицированная контрабанда влечет за собой, сверх произведенной таможенным управлением конфискации товаров и наложения штрафа, лишение свободы на срок не ниже одного года, с конфискацией всего или части имущества, а при особо отягчающих обстоятельствах, — с повышением вплоть до высшей меры социальной защиты — расстрела, с конфискацией имущества» 1.
Таким образом за квалифицированную контрабанду, помимо конфискации контрабандных товаров и штрафа, осуществляемых таможенными учреждениями в административном порядке, виновные подвергаются уголовному преследованию.
Вскоре оказалось необходимым изменить и таможенное законодательство. До 1929 г. в качестве осно вного закона для таможенных органов Советского Союза существовалТаможенный Устав. Однако к этому времени многие положения таможенного устава устарели и требовали изменения. Поэтому таможенный устав в 1928 г. был переработан и под названием Таможенного Кодекса Союза ССР 19 декабря 1928 г. был утвержден постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров Союза ССР (С. 3. СССР 1929 г. № 1, ст. 1).
Действующий ныне Таможенный Кодекс СССР в статье 164 пункт «а» признает контрабандой:
«всякое перемещение через границу грузов (товаров, ценностей и иных предметов) помимо таможенных учреждений или через эти учреждания, но с сокрытием от таможенного контроля»
Приведем некоторые примеры, иллюстрирующие нарушение этого пункта ст. 164 Таможенного Кодекса:
Контрабанда, проносимая или провозимая через границу помимо таможенных учреждений и называемая иногда «зеленой контрабандой», в случае задержания пограничниками перемещаемых предметов может быть легко доказана.
Сложнее установить контрабанду, провозимую через таможенные учреждения, но скрываемую от таможенного контроля. Обнаружить такую контрабанду бывает довольно трудно, причем предметы, провозимые скрытно, не всегда являются контрабандой.
| 1 Указом Президиума Верховного Совета ССР от 26 мая 1947 года смертная казнь в СССР отменена. |
175
Что значит скрыть предметы от таможенного контроля? Например: «сокрытие» швейной машины в багажнике автомашины еще не означает, что она провозится с сокрытием от таможенного контроля, ибо багажник и существует для того, чтобы в нем перевозить багаж. Если же какие-либо предметы, например, партия чулок скрывается в баллонах колес автомашины, то таковой провоз будет являться контрабандой, ибо здесь имеется элемент сокрытия чулок от таможенного досмотра. Приведем другой пример: в чемодане с вещами пассажира сотрудник таможни при досмотре находит кошелек с советскими деньгами. Является ли это контрабандой? Нет, ибо чемодан и все находящиеся в нем вещи были предъявлены для досмотра, и кошелек является обычным местом хранения денег. Надо очень осторожно подходить к определению контрабанды и установлению факта сокрытия. Поэтому таможенные работники обязаны перед началом досмотра багажа предупреждать пассажиров об ответственности за сокрытие от предъявления к досмотру тех или иных предметов и, в частности, товаров, запрещенных к провозу через границу.
Иногда для обнаружения и задержания контрабанды приходится прибегать к личному досмотру пассажира, но этим делом злоупотреблять ни в коем случае нельзя. Личный досмотр является чрезвычайно ответственным актом; решение о производстве личного досмотра имеет право принимать только начальник таможни или его заместитель. Личный досмотр допустимо производить только в тех случаях, когда таможня располагает убедительными данными о том, что предметы контрабанды скрыты на самом подозреваемом.
Однажды работники таможни обратили внимание на одного иностранного туриста, выезжавшего за границу. Дело было в апреле, в досмотровом зале было очень тепло, а пассажир продолжал оставаться в шубе. Ему предложили снять ее, но он отказался. По окончании досмотра один из работников заметил, что из-под шубы были видны какие-то хвостики. Было решено произвести ему личный досмотр, в результате которого под шубой обнаружили 19 горжеток из чернобурых лис. Этот случай подпадает под определение пункта «а» ст. 164 Таможенного Кодекса.
В другом случае работники таможни были поставлены в известность, что одно лицо, которое последует через таможню, намерено вывезти без разрешения иностранную валюту. На предложение таможенных работников предъявить к досмотру провозимую валюту пассажир предъявил лишь часть денег и заявил, что больше у него их нет. Личный досмотр ничего не дал. Но по окончании досмотра, когда подозреваемый укладывал свои вещи, у него случайно выпал банковый билет в 100 долларов, который, как оказалось, он во время досмотра держал зажатым в кулаке. Такое действие также подпадает под определение пункта «а» ст. 164 Таможенного Кодекса.
176
Таможенные работники должны постоянно развивать в себе наблюдательность. Когда совершаются какие-либо нарушения, то как бы человек хорошо ни владел собой, его нервное напряжение обязательно будет в чем-нибудь проявляться. Постепенно развивая свою наблюдательность, изучая поведение пассажиров, особенно тех, у которых была задержана контрабанда, можно в дальнейшем почти безошибочно определять контрабандистов и достаточно быстро находить контрабанду.
Согласно пункту «б» ст. 164 Таможенного Кодекса, контрабандой признается хранение и перемещение грузов, переправленных через границу с правонарушениями, предусмотренными в пункте «а» той же статьи.
Пункт «б» ст. 164 Таможенного Кодекса применяется в тех случаях, когда контрабанда уже совершена, грузы или товары прошли контрабандным путем через границу и находятся где-либо на хранении или же транспортируются в СССР к местам хранения и сбыта.
По смыслу этого пункта следует, что грузы, прошедшие через границу помимо таможенных учреждений или через них, но с сокрытием от таможенного контроля, будут рассматриваться контрабандой независимо от того, знало ли или нет лицо, принявшее их на хранение или к перевозке, о контрабандном происхождении этих грузов.
Само собой разумеется, что этот пункт распространяется только на привозную контрабанду, так как наши таможенные учреждения лишены возможности задерживать вывозную контрабанду в том случае, если она уже попала за границу. Поэтому для усиления борьбы с вывозной контрабандой закон дает нам право рассматривать как преступление не только совершенную контрабанду, но и попытки к ее совершению. Но об этом мы остановимся несколько ниже.
Следующий пункт «в» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР гласит, что контрабандой признается: «сбыт на-сторону за плату без установленного на то разрешения грузов, ввезенных из-за границы беспошлинно, а также ввезенных с уплатой пошлины, но без права сбыта».
Квалификация действий по сбыту товаров иностранного происхождения, ввезенных в СССР без разрешения или без оплаты пошлины, как контрабанды, целиком вытекает из существа государственной монополии внешней торговли СССР.
В нашей практике это правонарушение имеет исключительно широкое распространение. Чаще всего этот пункт ст. 164 Таможенного Кодекса применяется к лицам, продающим вещи, полученные из-за границы в фактуро-лицензионных посылках, к иностранцам, проживающим в Советском Союзе, и к благотворительным организациям, продающим привезенные ими из-за границы вещи.
Значительное количество нарушений, подпадающих под действие пункта «в» ст. 164 Таможенного Кодекса, падает на про-
177
дажу вещей, полученных в фактуро-лицензионных посылках, без разрешения таможенных органов. В 1937 г. они составляли около 60% всей задержанной в СССР контрабанды.
Главное Таможенное Управление располагает материалами, из которых видно, что фактуро-лицензионные посылочные операции были использованы некоторыми заграничными организациями специально для контрабандной торговли в СССР.
В свое время, когда в СССР существовал «Торгсин», за границей организовались различные конторы и фирмы, которые по своему наименованию были очень созвучны торгсину. Они назывались «Торгснаб», «Русторг» и т. д. Эти фирмы широко рекламировали, что они берут на себя отправку посылок в Советский Союз. Реклама их была самой разнообразной: они призывали в ней оказывать помощь «голодающим» в России, доказывали, что выгоднее послать посылку, чем деньги, рекомендовали и уговаривали сообщать получателям посылок о выгоде продажи в СССР вещей, полученных в посылках.
В 1935 г. Московская таможня привлекла к ответственности за контрабанду некую К. Для нее в различные города Советского Союза поступали фактуро-лицензионные посылки. Из этих посылок она продала в течение одного года около 800 м ткани, более 200 пар чулок, много обуви и т. д.
Под действие пункта «в» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР, как уже отмечено выше, подпадают также случаи продажи иностранцами предметов, ввезенных ими из-за границы. По нашим таможенным правилам иностранцам некоторые вещи пропускаются под обязательство обратного вывоза этих вещей за границу. Если иностранный гражданин продаст такие вещи, обменяет их или даже подарит, то он совершает проступок, который, согласно пункту «в» этой статьи, признается контрабандой. Хотя дарение и не упоминается в этом пункте, но оно может быть признано контрабандой, если предмет дарения был пропущен в СССР под обязательство обратного его вывоза за границу.
По разъяснению Пленума Верховного Суда СССР от 22/П 1935 г. использование предметов, ввезенных иностранными гражданами под обязательство об обратном вывозе их за границу, в целях извлечения прибылей, по своему характеру является аналогичным сбыту за плату на-сторону вещей, ввезенных из-за Границы беспошлинно, а безвозмездная передача указанных выше предметов по существу равносильна сокрытию их от таможенного досмотра.
Пленум Верховного Суда разъяснил, что такие действия «следует квалифицировать, как контрабанду по ст. 83, а в подлежащих случаях по ст. 59—9 УК РСФСР и соответствующим статьям УК других союзных республик. По тем же статьям УК привлекаются лица, берущие перечисленные выше предметы в эксплоатацию на условиях проката и т. п., как за соучастие в действиях, нарушающих установленные в СССР таможенные правила».
178
Однако этот порядок не распространяется на единичные случаи безвозмездной передачи мелких предметов личного пользования, в особенности подержанных, хотя бы эти предметы и были внесены в паспорт иностранных граждан под обязательство обратного вывоза их.
Пункт «в» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР не распространяется на передачу товаров, материалов и оборудования иностранного происхождения одним государственным органом другому при условии одновременного уведомления Главного Таможенного Управления Министерства Внешней Торговли СССР или его местного отделения и уплаты пошлины, если таковая не была оплачена в централизованном порядке.
К числу действий, квалифицируемых, как контрабанда, пункт «г» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР относит «систематическую продажу без установленного на то разрешения предметов, ввезенных из-за границы пассажирами беспошлинно, а также с уплатой пошлины, но безлицензионно».
При применении пункта «г» его часто путают с пунктом «в». При первом ознакомлении с ними они как будто идентичны. Однако между этими пунктами имеется большая принципиальная разница.
В пункте «г» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР подчеркивается, что контрабандой признается продажа предметов, ввезенных пассажирами беспошлинно и безлицензионно, т. е. в. счет пассажирской нормы, в том случае, если она носит систематический характер. Продажа какой-либо вещи, привезенной из-за границы в счет пассажирской нормы, в первый раз не будет являться контрабандой. Для признания таких действий контрабандой необходимо наличие систематической продажи. Но для этого следует правильно понимать, что подразумевается под термином «систематическая продажа». Под этим термином подразумевается такая продажа вещей, которая совершается не случайно, а преднамеренно с целью наживы и повторяется в течение года одним и тем же лицом не менее двух раз.
По разъяснению Зам. Прокурора СССР (директивное письмо № 8/063325 — 1936 г.) под «систематической продажей» надо понимать не только повторяемость продажи (совершение таковой несколько раз), а также совершение продажи и в первый раз, но с сознанием нарушения существующего закона, с заранее обдуманным намерением, когда, например, покупается за границей и посылается или ввозится из-за границы вещь или предмет с определенной целью продать ее в СССР ради наживы. Таким образом, при решении вопроса, имела ли место систематическая продажа в каждом отдельном случае, необходимо исходить из всех условий совершения сделки, учитывая характер и размер этой сделки, цель ее, личность продавца и т. п. (см. приказ ГТУ № 23/оп от 11 мая 1937 г.).
Пункт «д» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР контрабандой признает «систематическую продажу без установленного разре-
179
шения предметов, полученных из-за границы безлицензионно в почтовых отправлениях».
Здесь необходимо подчеркнуть, что этот пункт говорит о предметах, полученных не в фактуро-лицензионных посылках, а в безлицензионных, за которые пошлина взыскивается в СССР. Нарушения по этому пункту весьма редки потому, что таможенная пошлина, начисляемая на предметы, пересылаемые в безлицензионных посылках, достаточно высока и делает продажу их коммерчески невыгодной. Понятие о «систематической продаже», изложенное нами при разборе пункта «г», полностью распространяется и на пункт «д».
Пункт «е» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР говорит о том, что контрабандой признается «вывоз без соблюдения установленных для того правил за пределы определенного района грузов, для которых установлен ввоз в данный район беспошлинный или с пониженной пошлиной».
Территория нашего государства огромна. В целях создания льготных условий по ввозу из-за границы товаров в тот или иной определенный район Советское правительство отдельными постановлениями разрешает беспошлинный завоз из-за границы грузов в такие районы.
В свое время такой беспошлинный и безлицензионный ввоз был разрешен на Камчатку и Сахалин. Вывоз из этих районов иностранных товаров на материк без соблюдения установленных на это правил признавался контрабандой.
Армянской благотворительной организации «ХОК» в свое время было предоставлено право ввозить на территорию Армянской ССР из-за границы грузы беспошлинно и безлицензионно. Однажды эта организация завезла из-за границы оконное стекло. Часть стекла была израсходована в Армении, а остальную часть получатели продали одной ленинградской организации. Эта продажа и вывоз груза из Армении были признаны контрабандой на основании признаков, упомянутых в пунктах «е» и «в» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР.
Далее, согласно пункту «ж» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР, контрабандой признается «хранение в пределах 50-километровой пограничной полосы всякого рода иностранных грузов, иностранной валюты и выписанных в ней платежных документов, если хранителями или собственниками этих предметов не будет доказано законное их получение».
Прежде всего уточним, что следует понимать под «пограничной полосой». Под этим термином следует понимать советскую территорию, расположенную вдоль государственной границы, любой пункт, который по ближайшему направлению к границе отстоит не далее 50 км.
Этот пункт ст. 164 ТК СССР в настоящее время может применяться только с некоторыми изъятиями. Дело в том, что после окончания Великой Отечественной войны к СССР отошли неко-
180
торые районы, входившие ранее в состав Финляндии, Германии, Румынии и Чехословакии. На Дальнем Востоке Советскому Союзу возвращены: южная часть острова Сахалина и Курильские острова. Ясно, что у части населения этих территорий, ставших теперь пограничными, имеются многочисленные предметы иностранного происхождения. Самый факт проживания населения в этих районах до их вхождения в состав СССР уже является доказательством законного владения ими предметами иностранного происхождения. Поэтому, прежде чем возбуждать дело о контрабанде, таможенные учреждения в этих районах должны иметь в своем распоряжении бесспорные доказательства о незаконном получении этих предметов из-за границы.
Следующий пункт «з» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР гласит: «Хранение за пределами указанной в пункте «ж» полосы иностранных грузов в количестве, превышающем общую для собственного потребления норму, если хранителями или собственниками этих грузов не будет доказано законное их получение».
Согласно этому пункту владелец в случае обнаружения у него предметов иностранного происхождения обязан доказать таможне законное их получение лишь в случае, если количество этих предметов превысит его личную потребность. Если же иностранные предметы по своему количеству не превышают общую для собственного потребления норму, т. е. не носят товарного характера, то никакой контрабанды в этом случае не будет.
Далее пункт «и» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР признает контрабандой «перевозку на каботажных судах иностранных грузов без надлежащего доказательства оплаты их пошлиной».
Этот пункт несколько устарел, так как в настоящее время оплата пошлины за грузы, передаваемые внешнеторговыми объединениями государственным предприятиям и организациям, производится в централизованном порядке. Естественно поэтому, что капитан каботажного судна не имеет документов об оплате иностранных грузов пошлиной. Таможни, обнаружившие на каботажных судах иностранные грузы, обязаны потребовать от капитана объяснения и документы, предусмотренные правилами каботажных перевозок грузов, доказывающие законное получение судном таких грузов.
Согласно пункту «к» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР контрабандой признается «ввоз или получение из-за границы грузов, хотя бы при наличии установленных разрешений и с уплатой пошлины, если ввоз или получение этих грузов связаны с незаконным вывозом, переводом или пересылкой за границу валютных и фондовых ценностей». А пункт «л» той же статьи Таможенного Кодекса СССР квалифицирует, как контрабанду: «Незаконный вывоз, ввоз, пересылку и перевод за границу и из-за границы валютных и фондовых ценностей».
Определение правонарушений, подпадающих под действие пунктов «к» и «л» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР, и их раскрытие являются весьма сложным делом.
181
Валютные операции играют большую роль в экономической жизни каждой страны. В настоящее время почти во всех странах мира контроль за валютными операциями сосредоточен в руках государства. В Советском Союзе с его плановым хозяйством государственное регулирование валютных операций закономерно вытекает из особенностей социалистической организации финансового хозяйства страны. Регулирование валютных операций в нашей стране сосредоточено в Министерстве Финансов Со юза ССР.
Порядок вывоза, ввоза, пересылки и перевода за границу и из-за границы валютных и фондовых ценностей регулируется постановлением ЦИК и СНК СССР от 21 марта 1928 г. Это основной законодательный акт, на котором базируются инструкции и правила, изданные в последующем по этому вопросу Министерством Финансов и Главным Таможенным Управлением.
Установим сначала, что и как правильно нужно понимать под словом «перевод».
«Под переводом валютных ценностей за границу понимается прием всяких ценностей (валютных, фондовых, товарных и прочих) в пределах СССР с выплатой валютного эквивалента за границей, а под переводом валютных ценностей из-за границы — прием всякого рода ценностей (валютных, фондовых, товарных и прочих) за границей с выплатой валютного эквивалента в пределах СССР» (Инструкция Министерства Финансов СССР от 31 мая 1928 г. по применению постановления ЦИК и СНК СССР от 21 марта 1928 г. о вывозе, ввозе, пересылке и переводе за границу и из-за границы валютных и фондовых ценностей).
Таким образом, лицо (физическое или юридическое), получившее в Советском Союзе какие-либо материальные валютные, фондовые или другие ценности, за которые выплачивается валютный эквивалент за границей, признается лицом, совершившим перевод за границу, а лицо, проживающее в СССР и уплатившее определенную сумму в советских рублях в качестве валютного эквивалента каких-либо материальных, валютных, фондовых и других ценностей, полученных им за границей, признается лицом, совершившим валютный перевод из-за границы.
Установим теперь, что является законным вывозом, пересылкой и переводом ценностей за границу и что незаконным.
Согласно действующим в СССР валютным правилам, перевод и пересылка валютных ценностей за границу и из-за границы производятся только через почтовые учреждения, через Государственный Банк Союза ССР и через другие кредитные учреждения, которым предоставлено право производить эти операции. Следовательно, пересылка и перевод, сделанные через эти учреждения, будут считаться законными.
Какие же операции будут считаться «незаконными»?
Незаконными операциями по переводу и пересылке за границу и из-за границы валютных и фондовых ценностей являются:
182
1) Оплата денежных сумм в пределах СССР в качестве эквивалента иностранной валюты, полученной за границей лично лицом выплачивающим эквивалент в пределах СССР, либо полученной за границей третьим лицом по поручению лица, выплачивающего эквивалент в пределах СССР.
Как это следует понимать, поясним на следующих примерах: гражданин «X» был в Иране. Перед отъездом в СССР он попросил у своих знакомых в Иране дать ему взаймы одну тысячу туманов с тем, что он по приезде в СССР выплатит соответствующий эквивалент этих денег в СССР любому лицу по указанию этих своих знакомых. По приезде в СССР гражданин «X» выплатил эквивалент на территории СССР родственникам своих иранских знакомых. Эта операция безусловно является незаконной, и гражданин «X» должен рассматриваться как лицо, совершившее правонарушение.
Другой пример: допустим, что за границей находится ваш знакомый, который собирается выехать в Советский Союз. Вы попросите его привезти что-нибудь для вас, но у него там денег нет. В то же время у вашего соседа по квартире за границей живет сын, который ему часто переводит деньги; вы предлагаете вашему знакомому обратиться к сыну соседа, который ему выдаст определенную сумму денег, а вы здесь эту сумму выплатите: в эквиваленте его отцу. Такие действия также рассматриваются как совершение незаконного валютного перевода, и полученные из-за границы предметы подлежат конфискации, как контрабанда.
2) Выплата покупателем ввезенных из-за границы товаров сумм, причитающихся заграничному продавцу, третьим лицам в пределах Советского Союза.
Например: гражданину, уезжающему в СССР, владелец магазина заявляет: «Вы уезжаете в Советский Союз, купите у нас, что хотите, а стоимость товаров уплатите в СССР лицам, которых мы вам укажем». Лицо, уезжающее в СССР, соглашается, набирает товаров на определенную сумму, ничего продавцу не платит, а по приезде в СССР выплачивает эквивалент этой суммы лицам по указанию продавца. Такие действия являются незаконными, а лица, совершившие их, привлекаются к ответственности за контрабанду по п. «л» ст. 164 Таможенного Кодекса.
3) Покупка товаров в пределах СССР с выплатой их стоимости за границей.
Чаще всего такие сделки совершаются между иностранцами, проживающими в СССР. Например: иностранный гражданин, проживающий в СССР, имеет автомашину. Кончился срок его службы или пребывания в СССР, его отзывают обратно за границу. На его место приезжает другое лицо, у которого автомашины нет. Отъезжающий предлагает ему купить у него автомашину с условием, чтобы деньги за автомашину были уплачены в Америке. Последний соглашается.
Такая сделка считается незаконной, и поэтому лица, ее совершившие, являются правонарушителями.
183
В советской таможенной практике незаконные валютные переводы за границу и из-за границы получили название «баратных» операций.
Последний пункт «м» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР признает контрабандой совершение всякого рода подготовительных действий к нарушениям, перечисленным в ст. 164 Таможенного Кодекса, т. е. всякую подготовку к совершению контрабандных действий.
Однако к применению этого пункта надо подходить весьма осторожно, так как доказать несовершенное еще правонарушение — дело трудное. При применении этого пункта наиболее часто встречаются нарушения законности со стороны таможенных учреждений по отношению к лицам, привлекаемым к ответственности.
По существу и главным образом этот пункт направлен против попыток контрабандного вывоза из СССР за границу, так как вполне понятно, что если грузы незаконным способом уже перемещены за границу, то задержать и конфисковать их невозможно.
Поэтому всякие приготовления к переброске товаров, ценностей и т. п. за границу контрабандным путем должны пресекаться на нашей территории. Так, например, если какое-нибудь лицо, намеревающееся выехать за границу, начинает скупать золото, иностранную валюту и другие ценности с тем, чтобы вывезти эти ценности за границу, то это лицо следует привлечь к ответственности за контрабанду, а ценности конфисковать.
В пределах стокилометровой полосы вглубь от границы СССР, на территориях Туркменской Советской Социалистической Республики, Узбекской Советской Социалистической Республики, Киргизской Советской Социалистической Республики, Казахской Советской Социалистической Республики, Горно-Алтайской Автономной области, Тувинской Автономной области, Бурят-Монгольской Автономной Советской Социалистической Республики, Читинской области, Хабаровского Края и Приморского Края к контрабанде приравниваются также хранение и скупка частными физическими и юридическими лицами золота в сыром виде (рудном и шлихе), а также в слитках и неопробированных изделиях, если эти лица не имеют на это соответствующих разрешений Министерства Финансов или Госбанка СССР и не действуют по мандатам государственных учреждений и предприятий, занимающихся добычей и скупкой золота.
Нарушения, изложенные в ст. 164 Таможенного Кодекса СССР, совершенные в первый раз, признаются простой контрабандой. Согласно ст. 83 УК РСФСР и соответствующим статьям УК Союзных Республик, наказания за такие правонарушения налагаются в административном порядке таможенными учреждениями СССР. Однако Советское законодательство предусматривает также контрабанду квалифицированную, которая помимо конфискации кон-
184
трабандных товаров и штрафа влечет за собой уголовное преследование по ст. 59—9 УК РСФСР и соответствующим статьям УК Союзных Республик.
Квалифицированная контрабанда так же, как и простая, имеет несколько видов, знать которые работникам таможенных учреждений нужно так же хорошо, как и виды простой контрабанды, предусмотренные ст. 164.
Признаки квалифицированной контрабанды изложены в девяти пунктах ст. 166 Таможенного Кодекса СССР.
Пункт «а» этой статьи говорит, что квалифицированной контрабандой признается «перемещение грузов помимо таможенных учреждений с помощью специально для этой цели предназначенных перевозочных средств».
Чтобы его применить, необходимо иметь доказательства, что, во-первых, перемещение грузов произведено помимо таможни, т. е. при нелегальном переходе границы, и, во-вторых, что были применены перевозочные средства, специально предназначенные для перевозки контрабанды. К перевозочным средствам относятся всякие виды транспорта (суда, лодки, автомашины, повозки, вьючные животные и т. д.), специально используемые для перевозки контрабанды.
Пункт «б» ст. 166 Таможенного Кодекса СССР признает квалифицированной контрабандой «сокрытие контрабандных грузов в помещениях, особо для их сокрытия приспособленных».
Чтобы применить этот пункт, необходимо доказать наличие уже совершенной контрабанды, а затем и хранение этой контрабанды в помещении, специально приспособленном для этой цели. Но что значит помещение для сокрытия контрабанды, особо приспособленное? Можем ли мы считать таким помещением специально приспособленное место на судне, куда контрабандист прячет от таможенного контроля контрабандные товары? Нет, не можем. Это место служит для того, чтобы провезти скрытно через границу товары, но не для хранения уже перевезенных контрабандным путем товаров. Но если в городе обнаружено в каком- нибудь магазине помещение, специально приспособленное для хранения контрабандных товаров, например: помещение под полом или помещение в стене с лежащими там контрабандными товарами, то это будет случай квалифицированной контрабанды. К ответственности за совершение такой контрабанды привлекается не только владелец товаров, но и лицо, предоставившее помещение для их нелегального хранения.
В пункте «в» ст. 166 Таможенного Кодекса СССР говорится о том, что квалифицированной контрабандой признается «контрабанда, связанная с подделкой таможенных документов или при крытием груза документами, относящимися к другому грузу».
Невдумчивое отношение к этому определению часто приводит к неправильным решениям.
Эта статья может применяться в двух случаях; например: привезенные контрабандным путем товары хранятся где-то в
185
городе. Чтобы обезопасить хранение этих товаров, составляются фальшивые документы и этими документами прикрывается привезенная контрабанда. Это опять уже совершенная контрабанда, прикрытая фиктивными документами. Этот пункт может быть применен и в том случае, когда контрабанда еще не совершена, а лишь совершается. Например: на пограничную станцию или в порт прибыла из-за границы партия лабораторного оборудования. Таможне предъявлены соответствующие документы на провоз лабораторного оборудования в количестве 20 ящиков. Обычно таможня проводит досмотр грузов, за которые пошлина начисляется в централизованном порядке, выборочным способом. И вот в одном из ящиков сотрудник таможни обнаруживает вместо лабораторного оборудования мотоцикл. Считать ли это квалифицированной контрабандой? Да, это будет подпадать под действие пункта «в» ст. 166 Таможенного Кодекса СССР.
Использование документов, относящихся к другому грузу в целях контрабанды, явление довольно частое.
Согласно пункту «г» ст. 166 Таможенного Кодекса СССР, «участие в организации, специально занимающейся контрабандой», признается квалифицированной контрабандой.
Следует лишь правильно понимать значение слова «организация». Когда в 1939 г. западные области Украины и Белоруссии были воссоединены с УССР и БССР и граница СССР передвинулась на запад, то в первое время там наблюдался массовый переход лиц с контрабандой через границу. Иногда нарушители соединялись в группы от 5 до 20 человек и шли через границу. Однако такое соединение не будет являться организацией, ибо каждый из нарушителей шел самостоятельно, и они соединились чисто случайно только для того, чтобы вместе перейти границу.
Организацией признается группа лиц, занимающаяся контрабандой в виде промысла. В этом случае при переходе границы даже одним человеком, если он является участником этой организации, налицо имеется квалифицированная контрабанда.
Пункт «д» ст. 166 Таможенного Кодекса СССР признает квалифицированной контрабандой также «совершение контрабанды вооруженными лицами». Это определение не требует комментариев.
Пункт «е» ст. 166 Таможенного Кодекса СССР признает квалифицированной контрабандой: «совершение контрабанды должностным лицом, непосредственно связанным с таможенным делом, а также должностным лицом, имеющим возможность использовать для целей контрабанды свое служебное положение».
На этот пункт мы обращаем особое внимание работников таможенных учреждений. Если таможенный работник совершает контрабанду, хотя и незначительную или даже лишь способствует ее совершению, то этот проступок рассматривается как квалифицированная контрабанда и подпадает под определение ст. 59—9 УК РСФСР, т. е. является преступлением, наиболее опасным для порядка управления.
186
К должностным лицам, имеющим возможность использовать свое служебное положение для целей контрабанды помимо сотрудников таможенных учреждений, относятся поездные бригады, совершающие переезд через границу, почтовые служащие, в некоторых случаях моряки торгового флота, фельдъегери и т. п. Юридическое определение понятия «должностное лицо» дается в примечании к ст. 109 Уголовного Кодекса РСФСР.
«Под должностными лицами разумеются лица, занимающие постоянные или временные должности в государственном (советском) учреждении, предприятии, а равно в организации или объединении, на которые возложены законом определенные обязанности, права и полномочия в осуществлении хозяйственных, административных, профессиональных или общегосударственных задач». Таким образом, должностное лицо может быть привлечено к ответственности за квалифицированную контрабанду, если оно благодаря своему служебному положению при менило какой-либо способ для сокрытия предметов контрабанды от таможенного контроля.
Типичной ошибкой многих сотрудников таможен является привлечение к ответственности за квалифицированную контрабанду по п. «е» ст. 166 Таможенного Кодекса СССР лиц, сопровождающих грузы. Часто лицо, сопровождающее груз, принимает уже упакованное имущество и отвечает только за целость мест и пломб. Что было упаковано, оно не знает. Между тем при досмотре в ящике с маркировкой «Оборудование» обнаруживаются предметы, не относящиеся к оборудованию, и таможни признают виновным в квалифицированной контрабанде сопровождающего груз. Конечно, это является ошибкой, если лицо, сопровождающее груз, не знало о наличии контрабанды в грузе. В этом случае основным виновником должен быть признан отправитель, против которого и следует возбуждать уголовное преследование.
В пункте «ж» ст. 166 Таможенного Кодекса квалифицированной контрабандой признается «контрабанда, совершенная более 2 раз в течение трех лет, а также хранение, перевозка или торговля заведомо контрабандными грузами в виде промысла». К квалифицированной контрабанде также относится «контрабанда взрывчатых веществ и оружия, воинского снаряжения, воздушных судов, телеграфного и радиотелеграфного имущества и вывоз аннулированных ценных бумаг» (пункт «з» ст. 166 Таможенного Кодекса СССР).
В разделе «Б» Таможенного Тарифа по вывозной торговле вывоз поименованных выше предметов имущества и ценных бумаг за границу запрещен. Перемещение их через государственную границу контрабандным путем квалифицируется как преступление, весьма опасное для государства.
Наконец, в последнем пункте «и» ст. 166 Таможенного Кодекса СССР говорится, что квалифицированной контрабандой признается: «Занятие в виде промысла незаконным вывозом, ввозом, пере-
187
сылкой и переводом за границу и из-за границы валютных и фондовых ценностей.»
Что такое незаконный вывоз, ввоз, пересылка и перевод валютных и фондовых ценностей, мы рассмотрели, когда знакомились с содержанием пунктов «к» и «л» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР.
Пункт «и» ст. 166 Таможенного Кодекса СССР отличается от пункта «л» ст. 164 Таможенного Кодекса лишь тем, что он признает квалифицированной контрабандой занятие незаконным ввозом, вывозом, пересылкой и переводом за границу и из-за границы валютных и фондовых ценностей в виде промысла.
При рассмотрении дел о контрабанде одним из первых вопросов является вопрос о судьбе задержанных предметов. Так как целью контрабандного перемещения грузов и ценностей является извлечение выгоды, то естественно, что изъятие из обладания контрабандистов незаконно привезенных товаров и ценностей является первой мерой наказания. Но прежде чем перейти к вопросу о мерах взыскания и наказания за контрабанду, сделаем несколько общих замечаний.
Правильное применение статей Таможенного Кодекса Союза ССР, особенно раздела о контрабанде, немыслимо без элементарного знания уголовного и уголовно-процессуального кодексов, так как контрабанда может быть и преступным действием, наказуемым в уголовном порядке, и проступком, наказуемым в административном порядке.
Разрешая вопросы о взысканиях за контрабанду, приходится встречаться с такими особенностями дела, о которых в Таможенном Кодексе ничего не говорится. Например, при задержании душевно больного человека с предметами, провозимыми с нарушением таможенных правил, к нему не могут быть применены меры наказания, установленные для контрабандистов. Но тогда возникает вопрос, какими общими положениями нужно руководствоваться?
При истечении определенных сроков со времени совершения контрабанды возникает вопрос о том, можно ли привлечь к ответственности обвиняемого или же, за истечением срока давности, дело заводить не следует?
Все эти и подобные им вопросы могут найти полное разрешение лишь в том случае, если работники таможни и, в частности, лица, на которых возложено ведение дел по контрабанде, будут знать основные положения уголовного и процессуального кодексов.
Перейдем к рассмотрению мер наказания за контрабанду.
Как уже отмечено выше, первой мерой наказания по отношению к контрабандистам является конфискация задержанных предметов контрабанды, а в отдельных случаях и перевозочных средств. Но могут быть и такие случаи, когда правонарушение контрабандного порядка установлено, но предметы контрабанды
188
задержать не удалось. В таких случаях необходимо взыскать стоимость этих предметов, причем стоимость их определяется таможней. Для пояснения сказанного обратимся к примеру: таможней установлено совершение контрабандного действия гражданином Ивановым, работавшим матросом на одном из судов заграничного плавания. Доказано, что Иванов провез сверх разрешенной ему к ввозу нормы 4 отреза шерстяной ткани, скрыл их от таможенного досмотра, а затем снес отрезы на берег и продал.
В данном случае Иванов совершил нарушение, предусмотренное пунктом «а» ст. 164 Таможенного Кодекса СССР (перемещение товара через границу, хотя и через таможню, но с сокрытием от таможенного контроля). Из опроса Иванова и ряда свидетелей таможня установила, что отрезы ткани были проданы на общую сумму 8000 рублей. Эту сумму, вырученную Ивановым от продажи контрабанды, и следует взыскать с Иванова в погашение стоимости незадержанной контрабанды.
Бывают случаи, когда выясняется, что контрабандный товар потерял свой первоначальный вид. Например, из партии каракулевых шкурок пошиты воротники к пальто. О том, что воротники сделаны из контрабандных шкурок каракуля, у таможни имеются бесспорные доказательства, но пальто пошиты не из контрабандных тканей. Как быть в данном случае? В этом случае нельзя прибегать к конфискации пальто, а следует взыскать стоимость каракуля.
Разберем, в каких случаях перевозочные средства подлежат конфискации. Возьмем такой пример: шофер советской государственной организации, занятый на перевозке грузов через границу, решил использовать автомашину для перевозки контрабанды. Предметы контрабанды он спрятал в баллонах колёс между камерами и покрышками. Контрабанда была обнаружена и конфискована. Спрашивается, нужно ли конфисковать автомашину, которая была использована в качестве средства перевозки? Нет, не нужно. Автомашина не является собственностью шофера, занявшегося контрабандой. Она является собственностью государства и была использована шофером не специально для перевозки контрабанды, а попутно.
Конфискации подлежат только те перевозочные средства, которые принадлежат лицам, занимающимся контрабандой, и которые были использованы специально для перевозки контрабандных товаров. Взыскание стоимости незадержанных перевозочных средств не производится.
Конфискация контрабандных товаров, а в подлежащих случаях и конфискация перевозочных средств не являются достаточно эффективными мерами наказания за контрабанду. Поэтому Советское Таможенное и Уголовное законодательства обязывают таможенные учреждения, наряду с конфискацией предметов и средств перевозки контрабанды; налагать на виновных лиц еще и штрафы.
189
Право таможенных учреждений штрафовать за контрабанду установлено ст. 168 Таможенного Кодекса СССР. Закон требует, чтобы за каждую обнаруженную контрабанду таможня наложила и взыскала штраф, за исключением случаев, специально оговоренных в законе.
Штраф за контрабанду налагается на собственника предметов контрабанды или на лицо, во владении которого была обнаружена контрабанда, в размере стоимости предметов контрабанды, определяемой таможней.
Однако Таможенным Кодексом СССР предусмотрено, что в ряде случаев штраф за контрабанду может налагаться в пониженном размере. Так, например, штраф за контрабанду налагается в половинном размере, если лицо, во владении которого будет обнаружена контрабанда, назовет действительного собственника контрабанды.
Приведем такой пример: одному гражданину был передан на хранение чемодан с контрабандными товарами. Это было обнаружено работниками таможни, контрабанда изъята и конфискована. Стоимость контрабанды была определена в сумме пять тысяч рублей. Лицо, принявшее на хранение чемодан с контрабандными товарами, сообщило таможне имя и адрес настоящего владельца товара. В этом случае на лицо, хранившее товары, за соучастие в контрабанде следует наложить штраф в половинном размере, т. е. в сумме две тысячи пятьсот рублей.
Часто имеют место случаи, когда в контрабанде принимает участие не один человек, а насколько. Например, в один из портов прибыла из-за границы автомашина стоимостью в 10 тыс. руб. Автомашина ввезена незаконно, под прикрытием документов, относящихся к другому грузу, и была конфискована. Установлено, что в покупке, отправке и предъявлении фиктивных документов замешаны три лица. В этом случае закон дает право таможенным учреждениям штраф налагать с солидарной друг за друга ответственностью. Это значит, что они в равной мере отвечают друг за друга, и при невозможности взыскания штрафа с кого-либо из них он взыскивается в полной сумме с остальных.
Штраф не налагается совсем, если лицо, во владении которого обнаружен предмет контрабанды, докажет, или это будет установлено таможней, что оно не знало о контрабандном происхождении обнаруженного у него предмета.
Например, когда предмет контрабанды задерживается у лица, купившего этот предмет на рынке, то чаще всего покупатель не знает, что он покупает контрабанду. В таком случае, хотя предмет контрабанды и конфискуется, но штраф на владельца этого предмета не налагается. Штраф не налагается также в случаях простой контрабанды, совершенной пассажиром, следующим через границу, и обнаруженной при таможенном досмотре. Однако это не относится к квалифицированной контрабанде и в частности к случаям незаконного вывоза или ввоза валютных или фондовых ценностей в виде промысла, предусмотренным пунктом «и»
190
ст. 166 Таможенного Кодекса СССР, а также к случаям незаконных валютных переводов, подробно нами рассмотренных выше (стр.182—183). За такого рода правонарушения взимание штрафов предусмотрено постановлением НКФ СССР и НКТорга СССР от 30/III 1929 г. № 376, в котором сказано: «Конфискация валютных и фондовых ценностей, провозимых путем сокрытия от таможенного контроля или помимо таможенных учреждений, осуществляется таможенными учреждениями с последствиями, указанными в ст. 168 Таможенного Кодекса СССР», т. е. с наложением штрафа.
Размер штрафа за контрабанду валютных и фондовых ценностей установлен следующий:
а) за контрабанду банковых билетов Госбанка СССР, государственных казначейских билетов СССР и металлическую монету СССР — в размере стоимости их по номиналу;
б) за дореволюционную российскую золотую и серебряную монету — как за лом драгоценных металлов;
в) за иностранную валюту — в размере ее курсовой стоимости.
Штраф за контрабанду дореволюционной российской бумажной валюты не взимается, так как эта валюта, как аннулированная, никакой ценности не имеет.
Штраф не налагается, когда со времени совершения простой контрабанды прошло более 3 лет.
Если контрабанда совершена не физическим лицом, а юридическим, например, председателем или членом правления промысловой артели, действующим от имени последней, то штраф налагается на физическое лицо, которое непосредственно совершило контрабанду. Если штраф с этого физического лица взыскать невозможно, тогда этот штраф обращается на имущество данного предприятия (ст. 171 Таможенного Кодекса).
Одновременно с наложением штрафа за контрабанду необходимо принять меры по обеспечению уплаты этого штрафа. Обеспечение поступления штрафа играет важное значение, и поэтому орган, задержавший контрабанду (таможня, погранвойска, милиция), принимает меры по обеспечению штрафа путем получения залога или поручительства, или наложения ареста на имущество лица, совершившего контрабанду. Более подробно о порядке обеспечения и взыскания штрафа мы остановимся ниже, в разделе «Взыскание штрафов за контрабанду и стоимости незадержанной контрабанды» (стр. 213—214).
Таким образом, мы разобрали следующие меры наказания за контрабанду:
1. конфискация контрабандных товаров и перевозочных средств и
2. штраф за совершение контрабанды.
Административная высылка и судебное преследование. За повторную контрабанду, т. е. за контрабанду, совершенную второй раз в течение трех лет, помимо конфискации товаров и наложения штрафа, виновный подвергается административной высылке. Это
191
наказание определено ст. 83 Уголовного Кодекса РСФСР и ст. 175 Таможенного Кодекса СССР.
Каким образом осуществляется административная высылка? Таможенное учреждение не обладает ни соответствующим аппаратом для этого, ни правом. Административную высылку правонарушителя осуществляют органы Министерства Внутренних Дел СССР, в частности, милиция по требованию таможенных учреждений. Роль же таможенных учреждений в этом деле заключается в том, чтобы своевременно представить в милицию соответствующие материалы, безусловно доказывающие совершение обвиняемым повторной контрабанды и на основании ст. 85 Уголовного Кодекса РСФСР (или соответствующей статьи Уголовного Кодекса Союзных Республик) и ст. 175 Таможенного Кодекса потребовать осуществления высылки обвиняемого для жительства в другой район.
Уголовное преследование за контрабанду может иметь место при совершении квалифицированной контрабанды (на основании ст. 59—9 Уголовного Кодекса РСФСР и соответствующих статей Уголовных Кодексов Союзных Республик и ст. 178 Таможенного Кодекса СССР); при контрабанде наркотических средств (на основании ст. 104 Уголовного Кодекса РСФСР) и при контрабанде валютных и фондовых ценностей, т. е. при их незаконном ввозе, вывозе, переводе и пересылке за границу и из-за границы (на основании Постановления ЦИК и СНК СССР от 21 марта 1928 г. (Собрание Законов СССР, 7 апреля 1928 г. № 18, ст. 152) и на основании ст. 59—12 Уголовного Кодекса РСФСР).
Уголовное преследование не может иметь места, согласно ст. 14 Уголовного Кодекса РСФСР, в следующих случаях:
а) когда со времени совершения преступления, за которое судом может быть назначено лишение свободы на срок свыше пяти лет, прошло 10 лет;
б) когда со времени совершения преступления, за которое судом может быть назначено лишение свободы на срок не свыше пяти лет, прошло 5 лет;
в) когда со времени совершения преступления, за которое судом может быть назначено лишение свободы на срок до одного года, или в законе определена более мягкая, чем лишение свободы, мера социальной защиты, прошло 3 года.
Давность применяется, если в течение соответствующего срока не было никакого производства по данному делу. Течение давности прерывается, если совершивший преступление во время течения соответствующего срока давности совершит другое однородное или не менее тяжкое преступление, либо скроется от следствия или суда. Исчисление сроков давности в этих случаях начинается со дня совершения второго преступления или со дня возобновления приостановленного производства.
Передача дел в судебные органы для возбуждения уголовного преследования производится таможней по вступлении постановления таможни по данному делу в законную силу.
192
Если обвиняемый находится под стражей, то передача материалов в судебные органы производится теми органами, которые задержали контрабанду и вели следствие по этому делу.
Таможня в таких случаях передает этим органам свое постановление, из которого видно, что действия обвиняемого признаны квалифицированной контрабандой и что он подлежит уголовному преследованию.
Большое значение в деле успешной борьбы с контрабандой имеют средства общественного воздействия на лиц, занимающихся контрабандным провозом товаров через границу. Эти средства воздействия не предусмотрены Таможенным Кодексом СССР или действующими таможенными правилами. Они являются своего рода профилактикой и оказались весьма эффективными. Поэтому сотрудникам таможенных учреждений следует наравне с мерами наказания за контрабанду, предусмотренными законом, прибегать и к помощи советской общественности.
Контрабандистов-профессионалов из числа советских граждан имеется очень незначительное количество. Если советские граждане и привлекаются к ответственности за контрабанду, то чаще всего это происходит из-за неосведомленности их в таможенных правилах. На тех же лиц, которые по роду своей работы многократно совершают переход государственной границы и прекрасно знают таможенные правила, очень хорошо действуют средства общественного воздействия. Эти средства общественного воздействия заключаются в следующем.
Таможня сообщает о совершении контрабанды по месту работы обвиняемого. Поступок обвиняемого обсуждается на производственных совещаниях рабочих и служащих, на общих собраниях членов профсоюза, о нем публикуется в низовой печати.
Администрация предприятия и учреждения, получившая сообщение таможни, накладывает на правонарушителя то или иное взыскание — делает предупреждение, ставит ему на вид или объявляет выговор, вплоть до лишения его права работы на судах заграничного плавания, если обвиняемый был членом команды судна, и поездок за границу, если обвиняемый работал почтовым или железнодорожным служащим или шофером.
Оформление дел о контрабанде от момента ее задержания и до момента реализации конфискованных товаров очень точно и четко регламентировано в разделе III Таможенного Кодекса СССР — «О контрабанде, взысканиях за нее и о производстве дел о контрабанде» и в соответствующих инструкциях, изданных Главным Таможенным Управлением в развитие отдельных положений Таможенного Кодекса СССР.
Отходить от этого регламента, вводить в оформление дел о контрабанде что-либо новое, не предусмотренное Таможенным Кодексом и изданными инструкциями, запрещается.
Поскольку задерживают контрабанду не только таможенные органы, но и другие, в частности, органы пограничных войск и
193
милиции, постольку и в оформлении контрабандных дел имеется некоторое различие в зависимости от того, кто эту контрабанду задерживает. Но всякое дело о контрабанде независимо от того, кем задержание произведено, состоит из следующих документов:
1) протокола задержания;
2) протокола опроса обвиняемого и свидетелей;
3) заключения органа, задержавшего контрабанду;
4) описи предметов контрабанды с оценкой этих предметов;
5) постановления начальника таможни.
Отсутствие в деле хотя бы одного из перечисленных документов снижает правовую силу контрабандного дела, а иногда приводит к тому, что органы надзора прекращают производство по делу или отменяют уже вынесенное постановление начальника таможни.
Некоторое исключение составляют дела по пассажирской контрабанде, оформление которой упрощено, хотя составные части дела сохраняются и здесь, но в несколько измененном и упрощенном виде. К ознакомлению с оформлением пассажирской контрабанды мы и приступим.
Оформление пассажирской контрабанды. Как правило, пассажиры находятся в таможне очень непродолжительное время, ограниченное стоянкой поезда или других транспортных средств. Этим отчасти и объясняется несколько упрощенное оформление контрабанды, задержанной у пассажиров.
В случае задержания простой контрабанды, совершенной пассажиром и обнаруженной у него во время таможенного досмотра багажа, составляется акт.
В акте указываются дата задержания контрабанды, наименование таможенного учреждения, кем она и у кого задержана, что и как задержано и кто присутствовал при задержании контрабанды. Этот последний реквизит акта исключительно важен потому, что когда акт подписан только двумя лицами — сотрудником таможни и обвиняемым, то при обжаловании, которое может последовать, весьма трудно дать объективное решение по этому делу. Для того чтобы придать акту объективную силу, надо обязательно указать, в присутствии кого была задержана контрабанда. Поскольку в таможне при досмотре пассажиров, кроме работника таможни, всегда присутствуют представители КПП МВД, то в акте обычно пишется: «В присутствии представителя КПП такого-то». В акте обязательно следует указывать полностью имя, отчество и фамилию лица, привлекаемого к ответственности, его паспорт, национальность, куда он следует. Последнее очень важно. Если пассажир спрятал от досмотра иностранную валюту при въезде в Советский Союз и таможня ее обнаружит, то это не будет контрабандой, так как ввоз ее не запрещен и не ограничен. Это будет так называемая «мнимая контрабанда», которая не задерживается и не конфискуется. Если же валюта спрятана при выезде, то она должна быть конфискована таможней, так как
194
это уже настоящая контрабанда вследствие того, что при выезде из СССР валюта к вывозу без специального разрешения не допускается. В акте обязательно указывается, что пассажиру до начала таможенного досмотра был предложен вопрос — нет ли при нем или в его багаже чего-либо скрытого от досмотра. Если пассажиру такого вопроса не задали, то при обжаловании постановления таможни последнее может быть отменено. Надо также обязательно указать, что на этот вопрос последовал отрицательный ответ пассажира.
В акте необходимо очень четко и ясно указать, где была обнаружена контрабанда и как она была скрыта. Нельзя, например, написать: «Было обнаружено в скрытом виде». Что значит «в скрытом виде?» Было ли это скрыто в двойном дне чемодана или зашито в пальто, находившееся в чемодане, или это были предметы, запеченные в хлеб, и т. д. На этот вопрос надо дать совершенно точный ответ.
В одном акте было указано, что среди апельсинов были скрыты бриллианты. Когда с этим делом разобрались окончательно, то оказалось, что бриллианты были скрыты не среди апельсинов, а вдавлены в них.
Формулировка сокрытия — самый важный элемент в акте о пассажирской контрабанде. Она позволяет судить о законности действий таможни, она является одновременно и формулой обвинения. Правильная формулировка сокрытия никогда не даст контрабандисту возможность опорочить постановление таможни. А часто бывает, что постановление приходится отменять только потому, что описание сокрытия было изложено в акте неудовлетворительно.
После описания способа сокрытия контрабанды в акте указывается, что именно было обнаружено, причем сразу же проставляется оценка обнаруженного предмета, например: «горжетка чернобурой лисы — 1 штука, вес — 450 г, цена — 4500 рублей.
В акте обязательно указывается, пропущена ли пассажиру норма вещей, однородных с задержанными.
Если пассажир захочет сделать оговорку или заявление о неправильностях в акте, то ему ни в коем случае нельзя запретить это сделать. Такая оговорка или заявление могут быть сделаны на самом акте или в виде особого заявления.
Изложенное в акте подтверждается подписями сотрудника таможни, свидетелей и обвиняемого. Акт немедленно передается начальнику таможни на рассмотрение и сейчас же после его рассмотрения и вынесения им постановления вручается пассажиру. Постановление по акту помещается на обратной стороне акта. Постановление состоит из двух частей: первая часть — констатационная, в которой начальник таможни определяет состав контрабанды, вторая часть — собственно постановление, устанавливающее меры наказания за контрабанду и порядок обжалования постановления.
195
На основании ст. 178 Таможенного Кодекса СССР постановление о контрабанде может и должен выносить только начальник таможни или исполняющий его обязанности.
В постановлении обязательно надо делать ссылку на соответствующие статьи Таможенного Кодекса СССР при определении контрабанды, при конфискации и наложении штрафа. Далее в постановлении указывается, что перечисленные в акте вещи конфискуются, как контрабанда, причем указывается их стоимость.
Наконец, в постановлении указывается порядок обжалования постановления. На обжалование пассажиру предоставляется срок в 14 дней. Если пассажир уезжает за границу, то этот срок увеличивается до одного месяца. В этот срок пассажир имеет право обжаловать постановление таможни в Главное Таможенное Управление Министерства Внешней Торговли СССР, но свою жалобу он обязан подать через таможню, вынесшую постановление, так как подача жалобы приостанавливает вступление постановления в законную силу. Если жалоба не подана через таможню, то, пока жалоба рассматривается в центре, может закончиться срок, предоставленный для обжалования, и начальник таможни, не зная об обжаловании, может реализовать конфискованные вещи. Когда же жалоба поступает через данную таможню, начальник таможни пишет свое заключение по жалобе, направляет ее для рассмотрения в Главное Таможенное Управление и приостанавливает реализацию конфискованных предметов до получения решения ГТУ.
Постановление начальника таможни не может вступить в законную силу, если к нему не будет приложена расписка владельца конфискованных предметов о получении копии постановления. Следовательно, при постановлении должна быть расписка с датой, когда это постановление было вручено владельцу конфискованных предметов. Пассажир о вручении ему постановления расписывается на постановлении, экземпляр которого остается в таможне.
Таким образом, дело о задержании простой контрабанды у пассажира обычно состоит из одного листа, на котором с одной стороны содержится акт о задержании контрабанды, куда включена также и опись задержанной контрабанды, а на обратной стороне акта — постановление начальника таможни о конфискации задержанных предметов контрабанды и расписка обвиняемого в получении постановления.
Необходимо еще раз подчеркнуть, что оформление дела о пассажирской контрабанде должно быть произведено до отъезда пассажира из таможни. Это значит, что таможня должна:
а) составить акт о задержании контрабанды;
б) вынести постановление начальника таможни;
в) вручить его пассажиру под расписку.
В качестве образца ниже приводится форма акта о задержании предметов контрабанды со всеми реквизитами (см. стр. 197 и 198).
196
197
198
199
200
Оформление контрабанды, задержанной не при пассажирском досмотре. Дела о контрабанде, задержанной не при досмотре пассажиров, оформляются иначе, более подробно с составлением нескольких документов, являющихся составными частями такого дела.
1. Протокол задержания. Он составляется обязательно в момент обнаружения контрабанды, каким бы органом она ни была обнаружена — сотрудниками таможни, пограничниками, милицией и т. д.
Протокол задержания контрабанды составляется в таком количестве экземпляров, какое это необходимо в каждом отдельном случае. Первый экземпляр протокола предназначается для таможни, второй — для органов, задержавших контрабанду, остальные экземпляры — для лиц, у которых задержана контрабанда. Если протокол задержания составляется не таможенным учреждением, то в нем указывается, в какую таможню он направляется и кем произведено задержание контрабанды (наименование учреждения и фамилии лиц, задержавших контрабанду). Протокол требует, чтобы на каждый вопрос были даны точные и достаточно полные ответы; никаких пробелов не должно быть. Форма протокола задержания контрабанды помещена на стр. 199 и 200. На вопрос о месте и обстоятельствах задержания контрабанды следует указать, на каком расстоянии от границы была задержана контрабанда. Это очень важно в случае, если контрабанда задерживается в пределах 50-километровой пограничной полосы. При изложении обстоятельств задержания необходимо указать, где произведено задержание контрабанды: на границе, в торговом помещении, на квартире, на рынке и т. д.; были ли предметы контрабанды скрыты и способ их обнаружения — обыск квартиры или торгового помещения, личный обыск, вскрытие мест при предъявлении фальсифицированных документов и пр. Здесь же указывается, были или нет при задержании попытки к сопротивлению, бегству и другие данные, характеризующие обстоятельства задержания и могущие иметь значение при вынесении постановления. Остальные вопросы изложены в протоколе довольно подробно и в комментариях не нуждаются.
Протокол задержания должен быть подписан участниками задержания контрабанды, владельцами задержанной контрабанды и свидетелями. Копия протокола вручается правонарушителю, причем у него отбирается расписка о получении копии с указанием даты. По получении протокола таможней последняя проверяет по своим спискам контрабандистов, не привлекалось ли данное лицо или лица к ответственности за контрабанду ранее и отмечает в протоколе, в который раз данное лицо задерживается с контрабандой. Если контрабанда совершена не в первый раз, то указываются дата совершения предыдущей контрабанды и номера контрабандных дел. Один протокол еще не является для начальника таможни основанием для вынесения постановления о признании задержанных лиц виновными в совершении контра-
201
банды и о конфискации у них товара. Для вынесения такого постановления протокол задержания необходимо дополнить протоколом опроса.
2. Протокол опроса. В протоколе опроса сначала указывается, кто подвергается опросу и в качестве кого опрашиваемые лица выступают — в качестве обвиняемых или в качестве свидетелей. Затем опрашиваемые предупреждаются об уголовной ответственности за ложные показания.
Под этими данными опрашиваемый расписывается. Затем начинается опрос в целях дознания.
Вопросы ведущего опрос и ответы опрашиваемого обязательно должны подтверждаться подписью лица, дающего показания, причем его подписи должны быть в конце каждого листа. Если случайно в протоколе опроса делается какая-нибудь помарка или поправка, то сейчас же об этом делается оговорка, скрепляемая подписью лица, дающего показания. Главная цель протокола опроса заключается в том, чтобы добиться признания обвиняемого в совершении им контрабанды, или путем свидетельских показаний изобличить его в этом.
3. Заключение органа, задержавшего контрабанду. Протокол задержания и протокол опроса дополняются заключением того органа (погранвойска, милиция и т. д.), который произвел задержание. В своем заключении орган задержания, на основании имеющихся в его распоряжении материалов дознания, выносит определение о том, что данное дело квалифицируется как контрабанда, и поэтому, на основании ст. 83 или 59—9 Уголовного Кодекса РСФСР, оно передается на решение в таможню.
4. Опись предметов контрабанды. Этот документ составляется в момент приема таможней задержанных предметов — контрабанды. В опись должны быть занесены все предметы с указанием их отличительных признаков и оценки каждого предмета.
5. Постановление начальника таможни. Начальник таможни, получив все перечисленные выше документы, на основании имеющихся в них данных, выносит свое постановление, обосновывая его ссылками на соответствующие статьи таможенного, а если потребуется, то и уголовного кодексов. Постановление вручается обвиняемым лично под расписку, а если это невозможно, то посылается с нарочным или по почте. Более подробно о порядке вручения постановлений по делам о контрабанде будет сказано ниже.
Оформление «бесхозяйной» контрабанды. До сих пор мы говорили о задержании контрабанды у каких-то определенных лиц, будь то в таможне или вне ее. Но бывают случаи, когда сотрудники таможни или сотрудники других органов контрабанду обнаружат, а виновника-контрабандиста найти не могут. Например, во время таможенного оформления парохода в помещении общего пользования, кают-кампании, трюме или вне помещения сотрудники таможни обнаруживают контрабанду, но никто не признает себя ее владельцем. В тех случаях, когда контрабанда
202
обнаруживается, а владельца этой контрабанды установить не удается, такая контрабанда конфискуется в порядке ст. 182 Тамо женного Кодекса СССР, как контрабанда бесхозяйная.
Но это относится лишь к контрабанде, обнаруженной в помещениях общего пользования, т. е. доступных как для команды судов, железнодорожной бригады и т. п., так и для пассажиров, или вне этих помещений.
При обнаружении же контрабанды на судне или в поезде в отдельных каютах, купэ, в кладовых и служебных помещениях, при невозможности установить владельца контрабанды, ответственность за нее несут те лица, у которых хранятся ключи от этих помещений, а также старшие должностные лица, в ведении которых находится это помещение (машинисты, механики, боцманы и т. д.).
Так, например, при обнаружении контрабанды на паровозе, если никто из состава паровозной бригады не признает себя владельцем контрабанды, к ответственности за контрабанду привлекается машинист.
При обнаружении бесхозяйной контрабанды составляется протокол задержания и подписывается лицами, обнаружившими и задержавшими контрабанду, а также свидетелями, если таковые имелись.
Задержанная бесхозяйная контрабанда передается в таможню вместе с протоколом задержания для вынесения соответствующего решения о ее конфискации.
Задержание контрабанды при обследовании. На основании ст. 178 Таможенного Кодекса СССР таможенным учреждениям предоставляется право производить обследования и осмотры по подозрению в сокрытии контрабанды и делать выемку таковой.
Таможенные обследования и осмотры по подозрению в сокрытии предметов контрабанды и производство выемок предметов контрабанды могут иметь место лишь в официальных и постоянных местах работы таможенных учреждений (товарные и пассажирские станции, пристани, аэродромы, почтовые учреждения, приписные склады и т. п.), а также в торговых и промышленных предприятиях (магазины, рынки, складские помещения, мастерские и т. п.). Производить осмотр квартир частных граждан таможенным учреждениям не разрешается.
В тех районах, где таможенных учреждений нет, производство обследований торговых и промышленных предприятий производят в случае необходимости местные органы Министерства Финансов СССР.
Направляя сотрудника таможни для таможенного обследования, начальник таможни обязан выписать ему удостоверение (мандат) на право производства обследования и указать в этом удостоверении, что должен делать сотрудник таможни с предметами контрабанды, если таковые будут им обнаружены: наложить запрещение на их использование, изъять и доставить в таможню и т. д.
203
В случае обнаружения во время обследования предметов контрабанды составляется обычный протокол задержания.
Оформление контрабанды, обнаруженной в международных почтовых отправлениях. При обнаружении контрабанды в международных посылках предметы контрабанды из посылок изымаются, а посылки следуют по своему адресу.
В международных почтовых отправлениях (посылках, бандеролях, письмах) контрабандой признаются скрытые от таможенного контроля предметы, не поименованные в сопровождающих посылки декларациях.
Точно так же конфискуются вложения в простых и рекомендованных (заказных) письмах, если вложения не соответствуют надписям на конвертах.
При обнаружении предметов контрабанды в международных почтовых отправлениях сотрудник таможни в присутствии представителя отделения связи составляет акт. В этом акте указываются валовой номер посылки, отправитель, получатель, об стоятельства задержания (скрыто или не показано в декларации) и выносится определение об изъятии предметов контрабанды до решения начальника таможни. Акт подписывается сотрудником таможни и представителем отделения связи. Копия акта направляется начальнику местного отделения связи. На основании этого акта начальник таможни выносит постановление о конфискации предметов контрабанды.
Оформление дел о контрабанде в таможнях. Материалы о задержании контрабанды: протокол задержания, протокол опроса, заключение органа, задержавшего контрабанду, вместе с задержанными предметами контрабанды и описями на них доставляются в таможню для вынесения постановления.
Прежде чем принять дело к производству, начальник таможни обязан внимательно просмотреть все материалы по данному делу, и если при этом будет установлено, что состав контрабанды материалами доказан, то дело принимается к производству. Если же доставленные материалы не доказывают состава преступления, т. е. совершения контрабанды, то они возвращаются обратно органу задержания для доследования, причем указываются, какие именно моменты необходимо дополнить расследованием.
Предположим, что свидетели, проходящие по делу, подтверждают совершение обвиняемым контрабанды. Обвиняемый же отрицает это и заявляет, что показания свидетелей являются клеветой. В таких случаях, даже при наличии свидетельских показаний, но при отсутствии других доказательств, дело к производству принимать нельзя, надо его вернуть на доследование. Таможня не имеет права принять к производству дело без достаточных и бесспорных доказательств о виновности обвиняемого.
Когда разбирается дело в суде, то перед судом проходят свидетели. Суд имеет возможность наблюдать за свидетелями и обвиняемым, вести перекрестный опрос и т. д. Таможня же решает дело без обвиняемого; перед сотрудником таможни находится
204
только материал, который на вопросы не всегда дает ясные и исчерпывающие ответы. Поэтому при вынесении решения по делам о контрабанде и, в частности, поступившим от других органов, необходимо проявлять большую осторожность, чтобы впоследствии никто не мог заявить о нарушении таможенным учреждением революционной законности, о неосновательном обвинении человека в контрабанде.
После того, как материалы просмотрены начальником таможни и приняты им к производству, они поступают от него к уполномоченному по борьбе с контрабандой или к старшему инспектору, который руководит этим участком работы. Последний заносит полученные материалы в настольный реестр контрабандных дел и очередной номер этого реестра присваивает данному делу о контрабанде. На протоколе задержания уполномоченный по борьбе с контрабандой делает отметку о том, который раз привлекается данное лицо к ответственности за контрабанду. Принятый от органов задержания материал дознания должен быть рассмотрен таможней в течение 48 часов.
Вынесение постановлений о контрабанде. Уполномоченный по борьбе с контрабандой тщательно рассматривает поступивший к нему материал и составляет проект постановления о конфискации предметов контрабанды и о наложении штрафа. Каждый свой вывод он должен подтвердить ссылками на материалы дознания и на соответствующие статьи Таможенного Кодекса СССР. Проект постановления представляется на подпись начальнику таможни.
Выносить постановления о конфискации контрабандных товаров и наложении штрафов на основании одного только протокола задержания или на основании одного только заключения органов задержания без протокола опроса не разрешается. Это не относится к постановлениям о простой пассажирской контрабанде, когда постановление выносится на основании акта.
Указывать фамилии свидетелей, а также причины неналожения штрафа в постановлениях воспрещается.
Подлинник постановления остается в деле, второй экземпляр посылается органу, задержавшему контрабанду, и один экземпляр посылается в Главное Таможенное Управление для надзора.
Таможни, подчиненные отделениям Главного Таможенного Управления, посылают копию постановления также и отделению; остальные экземпляры вручаются обвиняемым.
В качестве иллюстрации приведем несколько примеров постановлений таможни по различным делам о контрабанде. Остановимся сначала на постановлении по делу о пассажирской контрабанде.
Сущность дела: гр-н С. привез из-за границы сверх разрешенной ему нормы 10 шт. часов. Эти часы он спрятал от таможенного контроля в механизме патефона. Это — простая контрабанда, и она подпадает под пункт «а» ст. 164 Таможенного Кодекса
205
Союза ССР. Как должно быть правильно сформулировано постановление по этому делу? Его содержание должно быть таково:
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
194 . . . года, « . . . » октября, начальник (наименов. таможни) таможни (ф., и., о.), просмотрев изложенный на обороте сего акт о задержании у гр. (ф., и., о.), предметов, подробно перечисленных в вышеуказанном акте, и принимая во внимание, что эти предметы были скрыты от таможенного контроля с целью нелегального их провоза, руководствуясь ст. 164 п. «а» и ст. 167 Таможенного Кодекса Союза ССР, постановил:
1. Перечисленные в акте предметы, оцененные в сумме 10 тыс. руб., конфисковать, как контрабанду.
2. Настоящее постановление может быть обжаловано в Главное Таможенное Управление через ( наименов. таможни) таможню в 14-дневный срок с момента вручения постановления.
Постановление, не обжалованное в указанный срок, вступает в законную силу.
Начальник таможни (подпись).
Копию настоящего постановления « ... » октября 194 ... г.
Получил (подпись пассажира).
Такого образца должны придерживаться таможни при вынесении постановлений о пассажирской контрабанде.
Рассмотрим другое типичное постановление.
Сущность дела: в ................. таможню гражданин В. 1 февраля доставил свой багаж, который он желает отправить в Финляндию. Он просит представителя таможни заблаговременно осмотреть его багаж и после этого погрузить его в трюм парохода. Сотрудник таможни во время досмотра вещей ничего запрещенного к вывозу не обнаружил и предложил вещи упаковать, чтобы затем отправить их на борт судна.
Во время упаковки уже досмотренных вещей наблюдавший за пассажиром сотрудник таможни заметил, что пассажир подбросил туда какой-то сверток. Был произведен повторный досмотр. При повторном досмотре оказалось, что в свертке было 10 золотых монет дореволюционной чеканки достоинством каждая по 5 рублей.
Приведем постановление по этому правонарушению.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Начальника ................. таможни по контрабандному делу
№ 2/46
1 февраля 194 ... г.
Рассмотрев материалы дознания о задержании сотрудниками ................ таможни контрабанды у финского гражданина Б., выезжавшего за границу по советскому заграничному паспорту № ..., выездной визе № ..., установил:
206
1-го февраля 1946 года гр. Б. доставил в ............ таможню принадлежащий ему багаж для таможенного оформления и последующей погрузки на борт парохода «Лаура». При таможенном досмотре указанного багажа ничего запрещенного к вывозу обнаружено не было. Однако при укладке досмотренных вещей было замечено, что гр. Б. вынул из кармана небольшой сверток и подкинул его в досмотренные вещи. При повторном досмотре багажа установлено, что в подкинутом гр. Б. свертке оказалось 10 золотых монет дореволюционной чеканки достоинством 5 рублей каждая.
Усматривая в действиях гр. Б. попытку нелегально вывезти за границу ценности, руководствуясь п. «а» ст. 164 и ст.ст. 167 и 168 Таможенного Кодекса Союза ССР — постановил:
1. Действия гр-на Б. считать контрабандными.
2. Задержанные у гр. Б. 10 золотых монет дореволюционной чеканки достоинством 5 рублей каждая конфисковать, как контрабанду.
3. Наложить на гр. Б. штраф в сумме 1000 рублей, в погашение чего обратить принадлежащий ему горжет чернобурой лисы.
4. Настоящее постановление может быть обжаловано в Главное Таможенное Управление через .................. таможню в 30-дневный срок с момента вручения постановления.
Постановление, не обжалованное в указанный срок, вступает в законную силу.
Начальник таможни (подпись).
Напрашивается вопрос, почему наложен такой большой штраф? Ведь задержано 10 монет на сумму 50 руб., а штраф налагается в размере 1000 руб. При контрабанде золота и нар котиков штраф исчисляется исходя из среднерыночной стоимости предметов контрабанды. В данном случае начальник таможни подсчитал, что каждая монета стоит 100 руб., отсюда и штраф 1000 рублей.
Разберем еще один случай, который будет являться нарушением ст. 164 п. «б» и одновременно п. «а».
Сущность дела: гр. В. привез под видом оборудования для завода «ВЭФ» один ящик швейных игл. В ящике помещалось сто тысяч штук иголок. Хранить у себя этот ящик он опасался и передал его на хранение гр. С, при этом они условились, что если С. будет продавать эти иглы по 1 руб. за штуку, то В. передает ему 50 % вырученной суммы. Вскоре после этого В. уволился с завода ВЭФ за нарушение трудовой дисциплины и выехал из города, а гр. С. был задержан на рынке сотрудником ОБХСС при продаже иголок. При обыске у С. было обнаружено 90 тыс. игл, остальные он продал. Деньги в сумме 10 тыс. руб., вырученные им за проданные иглы, были у него также задержаны.
Сформулируем постановление по этому делу.
207
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
начальника ...................... таможни по контрабандному делу
№ 3/46
21 февраля 194 . . г.
Рассмотрев материалы дознания о контрабандной деятельности гр. С, 1906 г. рождения, жителя гор ................... , работавшего счетоводом на фабрике ВЭФ, установил:
1. 20 февраля 1946 г. сотрудником ОБХСС был задержан на городском рынке гр. С, продававший швейные иглы по цене 1 руб. за штуку.
Расследованием установлено, что гр. С. иглы получил от бывшего инженера завода ВЭФ гр. В., ездившего в Германию для демонтажа оборудования и отправившего один ящик игл в количестве ста тысяч штук вместе с оборудованием и под видом оборудования. Гр. В. передал иглы на хранение гр. С., причем условился с последним, что если он продаст указанные иглы по цене 1 руб. за штуку, то 50% от суммы выручки будет принадлежать С. Вскоре после этой сделки гр. В. был уволен с завода ВЭФ за нарушение трудовой дисциплины и выехал из г ............... . Указать местонахождение гр. В. гр. С. отказался, ссылаясь на незнание.
Учитывая вышеизложенное и принимая во внимание, что в действиях гр. В. и гр. С. установлена заведомо определенная цель ввезти из-за границы партию игл для продажи, руководствуясь пунктами «а» и «б» ст. 164, пунктом «ж» ст. 166 и ст.ст. 167, 168 и 178 Таможенного Кодекса Союза ССР, постановил:
1. Действия гр. С. признать квалифицированной контрабандой.
2. Задержанные у гр. С. швейные иглы в количестве 90 тыс. штук, оцененные таможней в сумме 9 тыс. руб., конфисковать, как контрабанду.
3. Взыскать с гр. С. стоимость незадержанной контрабанды в сумме 10 тыс. руб., обратив в погашение этой суммы задержанные у него деньги, вырученные от продажи 10 тыс. игл.
4. В соответствии со ст. 178 Таможенного Кодекса привлечь гр. С. к уголовной ответственности за преступления, предусмотренные ст. 59 группа 9 Уголовного Кодекса РСФСР.
5. Вопрос о привлечении к ответственности гр. В. выделить в самостоятельное производство.
6. Настоящее постановление может быть обжаловано в Главное Таможенное Управление через .............. таможню в 14-дневный срок с момента вручения постановления.
Постановление, не обжалованное в указанный срок, вступает в законную силу.
Начальник таможни (подпись)
208
Вручение постановления таможни обвиняемому. Постановление таможни по делу о контрабанде должно быть вручено обвиняемому в возможно короткий срок, а при совершении контрабанды пассажиром немедленно по вынесении постановления. Если постановление обвиняемому не вручено, оно не может вступить в законную силу (за исключением, когда обвиняемый указал таможне свой ложный адрес). Доказательством вручения постановления таможни является расписка обвиняемого в получении постановления, с обязательным указанием в ней даты получения постановления.
Постановление таможни можно вручить обвиняемым через почту, с обратной распиской. Вручение постановления обвиняемым, находящимся под арестом или следствием, производится через органы, ведущие следствие.
Срок обжалования постановлений таможни начинает исчисляться с момента вручения обвиняемому копии постановления.
При определении срока, предоставленного для обжалования, нужно учитывать время, необходимое для доставки жалобы по почте с места жительства обвиняемого до места рассмотрения жалобы. И если жалоба была сдана на почту до истечения срока обжалования, а поступила в таможню уже по истечении этого срока, то срок не считается пропущенным.
Так, например, постановление таможни было вынесено 1 октября, срок для обжалования — 14 дней. Обвиняемый получил это постановление только 15 октября. Жалоба обвиняемого поступила в таможню для направления на рассмотрение Главного Таможенного Управления лишь 10 ноября. Но, согласно почтовому штемпелю, проставленному на конверте, в котором поступила жалоба обвиняемого, видно, что жалоба была сдана на почту 28 октября. В этом случае срок для обжалования не считается пропущенным, и жалоба обвиняемого подлежит направлению в Главное Таможенное Управление.
При бесхозяйной контрабанде постановление не вручается, так как по существу вручить его некому — хозяина контрабанды установить не удалось. Однако в постановлении начальника таможни о бесхозяйной контрабанде срок для обжалования должен указываться; этот срок при бесхозяйной контрабанде установлен в 7 дней (ст. 182 Таможенного Кодекса), и постановление начальника таможни о бесхозяйной контрабанде может быть обжаловано любым заинтересованным лицом или организацией.
Порядок обжалования постановлений таможни. Каждое постановление таможни может быть обжаловано в Главное Таможенное Управление. Постановления Главного Таможенного Управления, вынесенные по жалобам, являются окончательными и дальнейшему обжалованию не подлежат. Они могут быть рассмотрены Прокурором СССР в порядке надзора.
Жалобы на постановления таможни подаются на имя Главного Таможенного Управления (а на таможни, подчиненные отделе-
209
ниям Главного Таможенного Управления, — на имя последних) через таможни, вынесшие постановление.
Получив жалобу обвиняемого, начальник таможни обязан лично рассмотреть ее и еще раз проверить законность своего постановления по данному делу. Если в жалобе обвиняемого приведены новые обстоятельства, не освещенные материалами дознания, необходимо тщательно проверить эти обстоятельства, вплоть до производства доследования. При подтверждении доводов обвиняемого, когда становится ясно, что в действиях обвиняемого ot сутствует состав контрабанды, начальник таможни выносит дополнительное постановление о прекращении дела и о возвращении владельцу задержанных предметов.
Если доследование не подтвердит доводов обвиняемого, приведенных в его жалобе, то жалоба вместе с делом и дополнительными материалами доследования направляется на рассмотрение в Главное Таможенное Управление или его отделение, по принадлежности.
Когда жалоба обвиняемого не требует дополнительной проверки и доследования, то она должна быть направлена на рассмотрение Главного Таможенного Управления или его отделения в течение 24 час. с момента ее поступления в таможню. Вместе с жалобой направляются все материалы дознания (дело) и заключение начальника таможни по жалобе.
Жалобы обвиняемых и материалы дознания, написанные на национальном языке, переводятся на русский язык до отсылки их на рассмотрение.
Если в жалобе обвиняемого, подаваемой в Главное Таможенное Управление, содержится лишь просьба о сложении штрафа за контрабанду, по мотивам имущественной несостоятельности, то такие жалобы в Главное Таможенное Управление не направляются, а рассматриваются начальником таможни. Окончательное решение о сложении штрафа, его уменьшении или рассрочке платежей начальник таможни принимает самостоятельно. Такие жалобы, поступившие непосредственно в Главное Таможенное Управление, направляются для решения начальнику таможни.
Подача жалобы приостанавливает исполнение постановления таможни до решения Главного Таможенного Управления. До получения этого решения категорически запрещается производить реализацию задержанных предметов и перечислять в доход государства денежные суммы за исключением таких товаров, как опий и другие сильнодействующие и наркотические средства, иностранная валюта, оружие и боеприпасы, в отношении которых установлен порядок немедленной передачи их по задержании соответствующим организациям.
В Главном Таможенном Управлении жалобы обвиняемых регистрируются и рассматриваются в трехдневный срок. Результаты рассмотрения излагаются в постановлении Главного Таможенного Управления. Постановление пишется в двух экземплярах, один из которых остается в делах Главного Таможенного
210
Управления, а второй отсылается таможне вместе с делом, по которому было вынесено постановление Главного Таможенного Управления.
Таможня обязана немедленно известить обвиняемого о решении Главного Таможенного Управления по его жалобе, причем обвиняемому объявляется только самое решение — удовлетворена его жалоба или оставлена без последствий. Мотивированные по становления Главного Таможенного Управления высылаются жалобщикам только по их ходатайствам.
Поскольку постановление Главного Таможенного Управления по жалобе обвиняемых является окончательным, то по получении этого постановления таможня приступает к проведению постановления в жизнь. Виновные в контрабанде лица записываются таможней в алфавитный перечень лиц, привлеченных к ответственности за контрабанду, а товары передаются на реализацию. Одновременно таможня принимает меры к выполнению своего по становления в отношении штрафа и взыскания стоимости незадержанной контрабанды.
Если обвиняемый не согласен с постановлением Главного Таможенного Управления и обращается к Прокурору Союза ССР с просьбой рассмотреть в порядке надзора постановление Главного Таможенного Управления, вынесенное по его делу, то такое обращение к Прокурору СССР не приостанавливает исполнения окончательного постановления Главного Таможенного Управления.
Контрабандные товары от представителей органов задержания принимаются заведующим кладовой таможни.
Прием товаров производится по протоколу задержания и в подлежащих случаях приложенной к нему описи конфискатов, причем все расхождения с записью в протоколе, обнаруженные во время приемки, как-то: недостатки или излишки товаров, расхождения в качестве товаров и т. д., отмечаются в составляемой представителем таможни во время приемки описи принимаемых предметов.
Отмеченные расхождения подписываются лицами, присутствующими при сдаче-приеме конфискатов.
В опись заносятся все предметы контрабанды, доставленные в таможню. При занесении товаров в опись необходимо указывать в ней подробное наименование предметов, их количество, качество, вес, цену, отличительные признаки и страну происхождения.
Затем в опись заносятся предметы контрабанды, задержанные, но не доставленные в таможню. К таким предметам, реализуемым в особом порядке, относятся: золото, иностранная валюта, ценные бумаги и т. п. На предметы, не сданные таможне, представляются органами задержания документы, свидетельствующие о сдаче их в соответствующие госучреждения, каковые и прикладываются к описи.
211
Далее следуют предметы и ценности, доставленные в таможню в качестве обеспечения незадержанной контрабанды, и предметы или ценности, доставленные в обеспечение штрафа.
Оценка товаров, указываемая в описи, должна утверждаться начальником таможни. В опись вносятся как товары, так и денежные суммы. Например, совершена контрабанда по ввозу опия на сумму 10 тыс. руб., но опий не задержан, а задержаны только деньги. В опись записываются «предметы и ценности, доставленные в таможню в обеспечение стоимости незадержанной контрабанды» — советская валюта 10 тыс. рублей.
Опись составляется в 4 экземплярах: один экземпляр приобщается к делу, второй остается в кладовой, где хранится товар, и служит основным учетным документом по складу. Третий экземпляр передается лицу, сдавшему товар, четвертый экземпляр передается в бухгалтерию таможни для бухгалтерского учета.
Опись подписывается лицом, сдающим предметы, экспертом, если таковой присутствовал, и лицом, принимающим предметы в кладовую на хранение. Лицо, принимающее вещи на хранение, перед своей подписью делает запись: «предметы по статьям (таким-то) настоящей описи на хранение принял».
Принятые таможней товары хранятся в специальном помещении со стеллажами, вентиляцией, противопожарным оборудованием, соответствующими запорами и прочими приспособлениями, обеспечивающими правильное и безопасное хранение товаров. Каждая партия товаров должна быть аккуратно упакована в отдельные пачки по каждой описи. К каждой пачке пришивается ярлык с указанием номера дела, к которому относится данный товар. Вместо ярлыков можно писать номер дела на бумаге, в которую завернут товар, но в таких случаях номера нужно писать так, чтобы они были видны, когда товар будет уложен на полку.
Легковоспламеняющиеся, скоропортящиеся, громоздкие и другие предметы, могущие вызвать порчу остальных конфискатов, выделяются и хранятся отдельно. О выделении и месте хранения подобных предметов необходимо сделать отметку на описи и ярлыке, привешенном к принятой партии товара.
Ответственность за целость, аккуратное и бережное хранение товаров на складе и за поддержание в складе чистоты и порядка возлагается на заведующего складом (кладовой).
Иногда таможня, начав производством дело о контрабанде, по ряду обстоятельств бывает вынуждена передать его для дальнейшего производства другой таможне. Вместе с материалами дознания в другую таможню пересылаются и предметы контрабанды. Часто возникает необходимость провести экспертизу задержанным товарам, что в условиях некоторых отдаленных таможен не всегда возможно сделать. Товар на экспертизу также пересылается в другую таможню. Наконец, предметы контрабанды пе-
212
ресылаются в другую таможню с целью возврата владельцу, когда дело производством прекращено или постановление таможни отменено Главным Таможенным Управлением, а владелец, проживает в районе другой таможни. Во всех случаях, когда предметы контрабанды прибывают в таможню из другой таможни, существует нижеследующий порядок приема товаров.
Прием товаров, присланных из других таможен. Товары, поступающие из других таможен, прибывают, как правило, в почтовых посылках или багажом за пломбами таможни-отправителя. Вскрытие посылок, прибывающих из других таможен, производится комиссией в составе инспектора, сотрудника бухгалтерии и кладовщика.
По получении посылки комиссия должна осмотреть упаковку посылки, вскрыть ее, сличить экземпляр описи, вложенной в посылку, с экземпляром, прибывшим по почте, и проверить содержимое посылки по описи. По окончании проверки комиссия подтверждает своими подписями на описях сходство наличия с описью. Товар вместе с описью сдается кладовщику под расписку на втором экземпляре описи, а опись с распиской кладовщика передается в бухгалтерию таможни для бухгалтерского учета. Таможне посылается подтверждение о получении товара.
Если комиссия устанавливает несоответствие вложения с данными описи, то она составляет об этом акт в 2 экземплярах. Один экземпляр акта отправляется в таможню, приславшую посылку, другой остается в делах таможни.
По акту комиссии начальник таможни должен принять необходимые меры для расследования; полученные же товары хранятся в таможне до выяснения.
Реализуя постановление о взыскании штрафа за контрабанду, сотрудники таможни должны иметь в виду, что административным путем штраф взыскивать с обвиняемого запрещено. Взыскание штрафа должно производиться только через судебные органы.
До передачи дела в суд таможня обязана по вступлении постановления в законную силу письменно предложить оштрафованному уплатить в 14-дневный срок наложенный на него штраф и предупредить о передаче дела в суд, если штраф не будет уплачен в этот срок.
Судебный порядок взыскания штрафа не распространяется на государственные организации, предприятия и учреждения, с которых штраф взыскивается должностными лицами финансовых органов. Для этого таможня передает финансовым органам постановление о штрафе и просит их обеспечить перечисление наложенного штрафа в доход государства.
Что же касается частных лиц, то при переходе штрафа в недоимку, т. е. при отказе добровольно уплатить штраф в 14-днев-
213
ныи срок со дня вступления постановления в законную силу, таможня должна направить в суд по местожительству неплательщика копию постановления о конфискации контрабанды и наложении штрафа и сообщить суду фамилию, имя и отчество, возраст, адрес, место работы и должность обвиняемого для взыскания штрафа и зачисления его в доход государства.
Суд может сложить наложенный таможней штраф, если установит имущественную несостоятельность обвиняемого. Сложить штраф может и начальник таможни, если он убедится в безнадежности взыскания. Причинами для сложения штрафа могут быть тяжелое материальное положение, болезнь, смерть кормильца семьи и т. п. Но если после сложения штрафа судебными или таможенными органами будет установлено, что обвиняемый скрыл свое имущество специально для того, чтобы создать видимость тяжелого материального положения, то сложенный штраф может быть снова восстановлен.
В исключительных случаях начальник таможни может также предоставить обвиняемому рассрочку платежа по наложенному на него штрафу.
Штраф за контрабанду подлежит обязательному сложению, если обвиняемый умер до вступления постановления таможни в законную силу. Если же смерть последовала после вступления постановления в законную силу, наложенный штраф взыскивается обычным порядком — через суд, с имущества умершего, если такое имущество имеется.
Взыскание стоимости незадержанных предметов контрабанды производится в административном порядке. Если в момент обнаружения контрабанды были приняты меры по обеспечению поступления стоимости незадержанной контрабанды, то в доход государства обращается это обеспечение (денежные суммы, ценности, изъятое в погашение стоимости имущество и т. д.). Об этом обращении задержанных, в погашение стоимости незадержанной контрабанды, ценностей, денег или вещей, указывается в постановлении. В нем так и пишется: «Взыскать с гражданина такого-то стоимость незадержанных предметов контрабанды в сумме . . . . рублей, в погашение чего обратить задержанные предметы — ценности или деньги, перечисленные в описи дела в ст. ст. . . . . . ».
При невозможности обеспечить взыскание стоимости незадержанных предметов контрабанды в момент обнаружения ее и заведения дела о контрабанде взыскание стоимости проводится на основании «Положения о взыскании налоговых и неналоговых платежей» (ст. 186 Таможенного Кодекса СССР и Инструкция НКФ СССР от 17/V 1944 г. № 264).
В этом разделе мы будем говорить о реализации товаров и ценностей, не только задержанных и конфискованных таможней, как контрабанда, но и задержанных в порядке ст.ст. 115, 116, 126
214
Таможенного Кодекса у пассажиров, как провозимых ими сверх разрешенной нормы.
Реализация товаров тесно связана с учетом этих товаров. От хорошей постановки учета задержанных таможнями товаров и ценностей во многом зависят обеспечение сохранности этих товаров и ценностей, своевременная их реализация и своевременное перечисление вырученных от реализации сумм в доход государства.
За состояние учета товаров и ценностей наряду с начальником таможни несут ответственность главные и старшие бухгалтеры таможен. Главные и старшие бухгалтеры обязаны следить за своевременной реализацией товаров и за точным соблюдением правил реализации. Они должны не допускать реализации товаров или ценностей с нарушением правил, в частности, не допускать продажи товаров сотрудникам таможни.
Реализацию товаров и ценностей таможенные учреждения производят на основании «Положения о порядке учета и использования национализированного, конфискованного, выморочного и бесхозяйного имущества», утвержденного 17 апреля 1943 г. постановлением Совета Народных Комиссаров Союза ССР № 404 (С. 3. СССР 1943 г. № 6, ст. 98).
Все товары, конфискованные таможнями, как контрабанда, так и засрочные, за исключением перечисленных ниже, передаются таможнями для реализации представителям местных финансовых органов.
Исключаются из этого правила следующие товары и ценности, которые реализуются особым порядком:
1. Ценности (золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в сыром виде, слитках, ломе, монете и изделиях, жемчуг и драгоценные камни) передаются в Управление Драгоценных Металлов Министерства Финансов Союза ССР.
Практически это осуществляется так: немедленно по задержании ценности передаются таможнями на хранение в местные отделения Государственного Банка. Когда постановление таможни вступило в законную силу или когда истек срок хранения ценностей, задержанных таможней под квитанцию у пассажиров, таможня посылает Отделению Банка извещение о направлении ценностей в Управление Драгоценных Металлов Министерства Финансов СССР.
2. Денежные суммы в советской и иностранной валюте перечисляются через Отделения Государственного Банка в доход союзного бюджета, причем, если иностранная валюта задержана, как контрабанда, она немедленно по задержании зачисляется в доход государства. В тех случаях, когда необходимо возвратить задержанную валюту владельцу (при отмене постановления таможни), ему возвращается эквивалент в советской валюте.
215
3. Сберегательные книжки пересылаются в Государственные сберегательные кассы, которые обязаны перечислить остатки вкладов в союзный бюджет.
4. Облигации государственных займов и сохранно-ссудные свидетельства пересылаются в государственные трудовые сберегательные кассы для зачисления в депозит Министерства Финансов Союза ССР.
5. Автомобили реализуются по указанию Главного Таможенного Управления, в соответствии с распоряжениями Совета Министров СССР. Таможни, задержавшие или конфисковавшие автомашины, сообщают в Главное Таможенное Управление марку машины, год выпуска, техническое состояние машины, оценочную стоимость, у кого машина конфискована или задержана, по какому делу, дату задержания и дату вступления постановления в законную силу
Главное Таможенное Управление суммирует сведения об автомашинах и вносит в Правительство СССР, через Министерство Внешней Торговли, свои предложения о распределении подлежащих реализации автомобилей
6. Предметы, изъятые из частного оборота, передаются безвозмездно, на основании «Положения о порядке учета и использования национализированного, конфискованного, выморочного и бесхозяйного имущества» (Постановление СНК СССР от 17/IV 1943 г. № 404), в распоряжение соответствующих государственных органов Союза ССР.
К таким предметам относятся предметы специального назначения (оружие, боеприпасы, телеграфное, телефонное и радиотелеграфное оборудование, пловучие средства и др.), которые могут быть использованы органами Министерства Вооруженных Сил, Министерства Внутренних Дел, Министерства Связи и Министерства Путей Сообщения Союза ССР.
Передача этого имущества производится таможней по акту, который подписывается начальником таможни, представителем финансового органа и представителем организации, принимающей имущество. К акту должна быть приложена подробная опись имущества с указанием оценки его.
Вырученные от продажи конфискованных и засрочных товаров денежные средства зачисляются в доход союзного бюджета.
Категорически запрещаются таможням и сотрудникам таможенных учреждений временное использование и приобретение конфискованного и задержанного имущества, товаров и ценностей, а также передача их во временное пользование другим организациям и лицам или продажа им.
Чтобы успешно вести борьбу с контрабандой, надо изучать ее характер и динамику на отдельных участках границы. Надо
216
уметь распознавать тенденции к росту или снижению контрабанды, устанавливать ее причины и во-время принимать меры к тому, чтобы предупредить контрабанду или задержать ее.
Это возможно только в том случае, если данные о борьбе с контрабандой будут суммированы в единый документ, а этот документ будет серьезно и вдумчиво изучаться. В этих целях установлена строгая, ежемесячная отчетность таможен о движении контрабанды. Сведения представляются в Главное Таможенное Управление ежемесячно по состоянию на 1-е число каждого месяца, по определенной форме, а в конце года — за год.
К составлению этих сведений надо относиться со всей серьезностью. При составлении отчета за год его цифровые показатели должны совпадать с суммированными данными месячных отчетов. Никакая «подгонка» цифр в сведениях недопустима. Если будут выявлены расхождения, то на них должны быть даны соответствующие пояснения.
Кроме того один раз в квартал таможни должны представлять в Главное Таможенное Управление сведения о нерешенных и незаконченных делах о контрабанде по следующей форме:
Когда дело о контрабанде полностью закончено производством, т. е. когда постановление вступило в законную силу, товар реализован и деньги, вырученные от продажи товаров, перечислены к доход государства, дело поступает в архив таможни, где хранится в течение десяти лет.
217
Сотрудник, ответственный за делопроизводство по контрабанде, обязан перед сдачей дела в архив тщательно проверить, все ли документы находятся в деле, хорошо ли они закреплены, имеется ли опись этих документов, пронумерованы ли листы дела и т. д., а также проверить, полностью ли произведены реализация товаров и взыскание штрафа, перечислены ли суммы в доход государства и имеются ли в деле отметки об этом или справки бухгалтерии.
Затем дело нумеруется и записывается в общую архивную опись, в которой указываются номер дела, дата начала дела и его окончания, фамилии обвиняемых и количество листов.
В архиве таможни дела о контрабанде хранятся в связках по 50 дел. К каждой связке прикрепляется ярлык с указанием года и номеров дел, находящихся в данной связке.
После десятилетнего хранения в таможне на дела о контрабанде составляются описи, и дела по согласованию с местными архивными управлениями или передаются на вечное хранение или уничтожаются.
Пункты «б», «г» и «д» ст. 164 Таможенного Кодекса Союза ССР квалифицируют как контрабанду продажу без разрешения таможенных органов предметов, ввезенных из-за границы беспошлинно или хотя бы и с уплатой пошлины, но без права сбыта.
Лицо, желающее продать предмет, ввезенный из-за границы, должно получить на это в таможне соответствующее разрешение.
Однако разрешение на право продажи или передачи предметов, ввезенных из-за границы, требуется не во всех случаях.
Так, например, согласно примечанию к ст. 164 Таможенного Кодекса СССР, не требуется разрешения на передачу импортных предметов одним государственным органом другому при условии одновременного уведомления об этом Главного Таможенного Управления и уплаты пошлины.
Кроме того не требуется разрешения на продажу таких вещей иностранного происхождения, как верхняя одежда (за исключением дорогих меховых изделий — манто, палантинов и т. п.), и предметов хозяйственно-бытового обслуживания, ввезенных из-за границы в порядке пассажирских правил или присланных в почтовых посылках.
Наконец, не требуется разрешения на право продажи, если истекли установленные для ряда предметов сроки пользования. До истечения этих сроков предметы могли быть обращены в продажу только при наличии разрешения таможенных органов.
Сроки пользования предметами иностранного происхождения, по истечении которых предметы заграничного происхождения могут продаваться и передаваться другим лицам без разрешения таможенных органов, приводятся ниже:
218
| №№ п./п. |
Наименование предметов | Сроки пользования |
|
|---|---|---|---|
| Для госуд. учреждений | Для частных лиц | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
1 |
Автомобили, мотоциклы и запасные части | ||
| к ним ................................................................................ | 5 лет |
8 лет |
|
2 |
Трикотажные, швейные и пишущие маши | ||
| ны, велосипеды и фотоаппараты ................................ | 3 года |
6 — „ — |
|
3 |
Станки токарные, сверлильные и другие | ||
| станки промышленного значения ............................... | 3 — „ — |
7 — „ — |
|
4 |
Ручные инструменты для ремесла (счетные | ||
| линейки, рулетки, угольники, штанген |
|||
| циркули, вольтметры, карманные приборы | |||
| для испытания твердости, научные при | |||
| боры и аппаратура и т. д.) ............................................ | 3 — „ — |
5 — „ — |
|
5 |
Рояли и пианино ............................................................ | 5 лет |
10 |
6 |
Музыкальные инструменты (кроме роялей |
||
| и пианино), патефоны и радиоприемники ................ | 3 года |
5 — „ — |
|
7 |
Предметы комнатной обстановки (кровати, | ||
| столы, стулья, шкафы зеркальные и пр.).................... | 3 — „ — |
5 — „ — |
|
8 |
Меховые изделия .......................................................... | 2 — „ — |
2 года |
9 |
Охотничьи ружья .......................................................... | 3 — „ — |
5 лет |
Разрешения на продажу предметов иностранного происхождения выдаются местными таможенными учреждениями, за исключением разрешений на право продажи автомашин.
Разрешения на продажу автомашин выдаются Главным Таможенным Управлением.
Для получения разрешения на право продажи заинтересованное лицо обязано подать письменное заявление на имя начальника таможенного учреждения, указать в нем предметы, намеченные к продаже, мотивы продажи и приложить документы, свидетельствующие о законном получении этих предметов из-за границы.
Такими документами являются таможенные справки, копии досмотровых росписей таможен, таможенные квитанции об уплате пошлины, копии фактур-лицензий, наконец, справки о пребывании владельца вещей за границей.
Основанием для выдачи разрешений на право продажи могут служить невозможность дальнейшего использования предмета, разные производственные соображения, затруднительное материальное положение и т. д. Если продаваемый предмет был ввезен из-за границы беспошлинно, то при выдаче разрешения на право продажи он должен быть оплачен таможенной пошлиной по соответствующей ставке Таможенного Тарифа СССР по привозной торговле.
В порядке изъятия из этих правил с конца 1946 г. временно, до особого указания, допускается продажа предметов иностранного
219
происхождения без разрешения таможенных органов при условии, если вещь заграничного происхождения сдается для продажи в государственную комиссионную сеть. Этот порядок не распространяется на продажу автомашин заграничных марок, для продажи которых требуется разрешение Главного Таможенного Управления. Что касается мотоциклов, То они могут продаваться через государственные комиссионные магазины без разрешения таможни. Однако государственная автомобильная инспекция не поставит мотоцикл на учет, если владелец его не предъявит справку об оплате мотоцикла таможенной пошлиной. При продаже мотоциклов иностранных марок, помимо государственных комиссионных магазинов, требуется разрешение на право продажи; эти разрешения выдаются таможнями.
220
| На главную страницу | Оглавление |
|---|
